Fiche pédagogique de retraite
IRCANTEC - Le calcul des points cotisés
Comprendre comment se constituent vos points cotisés à la retraite complémentaire
Référence : IRCANTECInstitution de Retraite Complémentaire des Agents Non Titulaires de l'État et des Collectivités publiques | Version : 2025 | Temps de lecture : 10 min
Aide à la lecture
Les termes soulignés disposent d'une définition simple. Survolez-les (PC) ou touchez-les (mobile) pour afficher l'explication.
Le principe de constitution des droits IRCANTEC
Comment acquérir des points de retraite
Principe clé À l'IRCANTEC, vos droits à la retraite se constituent sous forme de points de retraiteUnité de compte utilisée pour calculer le montant de votre pension de retraite. Chaque année, vos cotisations vous permettent d'acquérir des points qui s'accumulent sur votre compte individuel.
Les bases de l'acquisition de points
-
1
Cotisations obligatoires
Chaque mois, vous et votre employeur versez des cotisations calculées sur votre salaire. -
2
Conversion en points
Ces cotisations sont transformées en points selon un taux de rendementPourcentage qui détermine le nombre de points obtenus par euro cotisé fixé annuellement. -
3
Accumulation
Vos points s'accumulent tout au long de votre carrière sur votre compte individuelRelevé personnel qui retrace tous vos droits acquis à l'IRCANTEC.
Le système des tranches de cotisation
L'IRCANTEC fonctionne avec deux tranches de cotisationNiveaux de salaire sur lesquels s'appliquent des taux de cotisation différents pour optimiser l'acquisition de points de retraite : la Tranche A et la Tranche B. Chaque tranche a un taux de cotisation différent, ce qui vous permet d'acquérir plus ou moins de points selon votre niveau de salaire.
| Tranche | Assiette de cotisationBase de calcul des cotisations, généralement constituée par le salaire brut | Taux théorique | Acquisition de points |
|---|---|---|---|
| Tranche A | Jusqu'au plafond de la Sécurité socialeMontant maximum de salaire pris en compte par la Sécurité sociale (43 992 € en 2024) | 5,60% | Points TA |
| Tranche B | Entre 1 et 8 fois le plafond SS | 15,60% | Points TB |
Avantages du système par points
- • Lisibilité Suivi simple de vos droits acquis.
- • Progressivité Plus vous cotisez, plus vous obtenez de points.
- • Sécurité Vos points sont garantis à vie.
- • Portabilité Vos droits vous suivent d'un employeur à l'autre.
La méthode de calcul des points
Les trois paramètres de calcul
Calcul Le nombre de points acquis chaque année dépend de trois paramètresÉléments de calcul réglementaires utilisés pour transformer les cotisations en points de retraite essentiels fixés réglementairement.
Formule de calcul des points
Salaire soumis à cotisation
5,60% ou 15,60%
5,735 € en 2025
Nombre de points
Détail des paramètres
1. L'assiette de cotisation
Il s'agit de votre salaire brutRémunération avant déduction des cotisations sociales et de l'impôt sur le revenu annuel soumis à cotisations. Elle inclut le salaire de base, les primes, les heures supplémentaires et certains avantages en nature.
2. Le taux théorique
Ce taux sert uniquement au calcul des points. Il est différent du taux d'appelPourcentage effectivement prélevé sur le salaire pour financer le régime -Valeurs 2025 Tranche A : 7 % / Tranche B : 19,50 % payé par vous et votre employeur. Le taux d’appel (taux réel prélevé sur le salaire) est plus élevé que le taux théorique. Ce "supplément" ne donne pas de point, il finance seulement la solidarité du régime.
- • Tranche A : 5,60%
- • Tranche B : 15,60%
3. Le salaire de référence
C'est le prix d'achat d'un pointMontant en euros nécessaire pour acquérir un point de retraite. Il est fixé chaque année au 1er janvier et évolue en fonction de l'inflation et des paramètres économiques.
Formules de calcul par tranche
Formules détaillées
(Salaire Tranche A × 5,60%) ÷ Salaire de référence = Nombre de points Tranche A
(Salaire Tranche B × 15,60%) ÷ Salaire de référence = Nombre de points Tranche B
⚠️ Règle importante pour la Tranche B
En principe, vous devez atteindre le plafond de la Tranche AMontant maximum de cotisation en Tranche A, correspondant au plafond de la Sécurité sociale pour pouvoir acquérir des points en Tranche B. Cette règle connaît des exceptions pour les agents à temps partiel et les salariés ayant plusieurs employeurs.
Les cas particuliers
Agents à temps partiel
Spécificité Les agents à temps partielAgents dont la durée de travail est inférieure à la durée légale ou conventionnelle bénéficient d'un traitement particulier qui leur permet d'acquérir des points en Tranche B même sans atteindre le plafond de la Tranche A.
Avantage du temps partiel
Le plafond proportionnelPlafond de cotisation adapté à la quotité de travail de l'agent s'applique en fonction de votre quotité de travail. Si vous travaillez à 80%, votre plafond Tranche A sera de 80% du plafond normal, ce qui facilite l'accès à la Tranche B.
Salariés à employeurs multiples
Règle spécifique
Si vous travaillez pour plusieurs employeurs affiliés à l'IRCANTEC, chaque contrat est traité séparément. Vous pouvez ainsi acquérir des points en Tranche B chez un employeur même si votre salaire total dépasse les plafonds.
Période d'emploi partielle
⚠️ Début ou fin d'activité en cours d'année
Si vous commencez ou terminez votre activité en cours d'année, le plafond proratiséPlafond calculé au prorata de la durée d'activité dans l'année s'applique. Le plafond est proportionnel à votre durée d'emploi dans l'année.
Exemple de proratisation
Durée d'activité : 6 mois sur 12 = 50% de l'année
Plafond Tranche A = 50% du plafond annuel normal
Suivi des droits acquis
Évolution du suivi depuis 2011
Jusqu'en 2010, chaque cotisant recevait annuellement un bulletin de situation de compteDocument récapitulant les points acquis pendant l'année. Depuis le 1er janvier 2011, ce bulletin annuel a été supprimé. Vous pouvez désormais consulter vos droits en ligne ou demander un relevé actualisé.
Recommandations de suivi
- • Consultation régulière Vérifiez vos droits au moins une fois par an.
- • Conservation des bulletins Gardez vos bulletins de salaire comme justificatifs.
- • Signalement d'erreurs Contactez l'IRCANTEC en cas d'anomalie.
- • Mise à jour des données Signalez tout changement de situation.
L'évolution du salaire de référence
Valeurs récentes du salaire de référence
| Année | Salaire de référence | Évolution | Date d'application |
|---|---|---|---|
| 2025 | 5,735 € | +2,19% | 1er janvier 2025 |
| 2024 | 5,611 € | +5,30% | 1er janvier 2024 |
| 2023 | 5,329 € | +4,84% | 1er janvier 2023 |
| 2022 | 5,083 € | +1,09% | 1er janvier 2022 |
| 2021 | 5,028 € | +0,40% | 1er janvier 2021 |
Évolution des règles de fixation
Changements de calendrier
-
1
Avant 2009
Le salaire de référence évoluait comme les pensions du régime généralPensions de retraite de base versées par la Sécurité sociale, selon l'évolution prévisionnelle des prix. -
2
2009-2017
Fixation au 1er avril de chaque année avec effet rétroactif au 1er janvier. -
3
Depuis 2018
Fixation directement au 1er janvier de chaque année.
Impact sur l'acquisition de points
Effet de l'évolution du salaire de référence
Quand le salaire de référence augmente, le prix d'achat d'un point augmente aussi. À cotisations égales, vous obtenez donc légèrement moins de points, mais la valeur du pointMontant en euros que vaut un point lors du calcul de la pension évolue également pour maintenir l'équilibre du système.
⚠️ Principe de solidarité intergénérationnelleMécanisme par lequel les cotisations des actifs d'aujourd'hui financent les pensions des retraités actuels, tout en constituant des droits pour leur propre retraite future
L'évolution du salaire de référence suit des règles économiques qui garantissent la pérennité du régimeCapacité du système de retraite à fonctionner durablement. Elle prend en compte l'inflation et la situation démographique pour assurer l'équilibre entre cotisants et retraités.
Exemple pratique de calcul
Cas d'un agent contractuel en 2025
Situation de l'exemple
- • Statut Agent contractuel à temps plein
- • Salaire annuel brut 50 000 €
- • Année de calcul 2025
- • PASS 2025 47 100 €
- • Taux théoriques 2025TA :5,6 % ; TB :15,6 %
- • Salaire de référence 5,735 €
Étape 1 : Répartition par tranches
47 100 €
47 100 € (salaire limité au plafond SS)
50 000 € - 47 100 € = 2 900 €
Étape 2 : Calcul des points Tranche A
(47 100 € × 5,60%) ÷ 5,735 € = 459,91 points
47 100 × 0,056 = 2 637,60 €
2 637,60 ÷ 5,735 = 459,91 points
Étape 3 : Calcul des points Tranche B
(2 900 € × 15,60%) ÷ 5,735 € = 78,88 points
2 900 × 0,156 = 452,40 €
452,40 ÷ 5,735 = 78,88 points
Résultat final
Total des points acquis en 2025
459,91 points (Tranche A) + 78,88 points (Tranche B) = 538,79 points
Ces points s'ajoutent à ceux des années précédentes sur votre compte personnel.
Comparaison avec l'année précédente
| Année | Salaire de référence | Points Tranche A | Points Tranche B | Total |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 5,611 € | 462,77 | 100,97 | 563,74 |
| 2025 | 5,735 € | 459,91 | 78,88 | 538,79 |
Points de vigilance pour le calcul
- • Plafonds annuels Ils évoluent chaque année avec l'inflation.
- • Salaire de référence Sa hausse diminue le nombre de points acquis.
- • Assiette complète Inclut primes et avantages soumis à cotisations.
- • Périodes partielles Calcul proratisé selon la durée d'activité.
Conseil pratique
Vérifiez régulièrement vos droits : Consultez votre relevé de situation individuelleDocument récapitulant l'ensemble de vos droits dans tous les régimes de retraite pour vous assurer que tous vos points sont bien comptabilisés. En cas d'erreur, contactez rapidement l'IRCANTEC.
Avertissement important
Les fiches proposées sur Pédagogie Retraite ont pour objectif de vulgariser la législation retraite et de la rendre compréhensible. Elles présentent des règles générales et ne constituent en aucun cas un conseil personnalisé.
Chaque carrière est unique : chaque situation doit nécessiter une analyse spécifique et des réponses adaptées. Pour toute décision ou pour vérifier l'impact des règles sur votre parcours, il est recommandé de solliciter un conseil individuel.
Besoin d'un accompagnement ?
Vérifiez votre relevé de carrière, identifiez les anomalies, sécurisez votre départ : le Bilan Retraite vous donne une analyse complète de votre situation.