Fiche pédagogique de retraite
CAVP - Le calcul du montant de la retraite
Comprendre comment votre pension de pharmacien libéral est calculée
Référence : CAVPCaisse d'Assurance Vieillesse des Pharmaciens - Régime de retraite obligatoire des pharmaciens libéraux | Version : 2025 | Temps de lecture : 10 min
Aide à la lecture :
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Principe général du calcul
Principe
La retraite de base : système par points
FonctionnementLa retraite de baseRégime obligatoire principal qui assure une pension de base aux pharmaciens libéraux de la CAVP fonctionne selon un système par points. Chaque année, vos cotisations vous permettent d'acquérir des points en fonction de votre revenu d'activité non salarié.
Principe
Les autres régimes CAVP
Les quatre composantes de votre retraite
- • Retraite de base : système par points selon vos cotisations.
- • Retraite complémentaire par répartitionRégime qui complète la retraite de base, basé sur le nombre d'annuités cotisées : basée sur vos années de cotisation.
- • Retraite complémentaire par capitalisationRégime où vos cotisations constituent un capital qui sera transformé en rente viagère : capital transformé en rente viagère.
- • Prestations complémentaires de vieillesseRégime spécifique réservé aux biologistes médicaux conventionnés : réservées aux biologistes conventionnés.
Majoration familiale
AvantageUne majoration de 10% s'applique sur tous vos régimes CAVP si vous avez élevé trois enfants ou plus, sans distinction de sexe.
Le calcul des droits retraite
Acquisition des points depuis 2015 au régime de base
Règle actuelleDepuis le 1er janvier 2015, l'acquisition de points dépend de vos cotisations annuellesVersements obligatoires calculés en pourcentage de votre revenu professionnel réparties sur deux tranches de revenus.
| Type de cotisation | Tranche de revenus 2025 | Taux | Points maximum |
|---|---|---|---|
| Tranche 1 | 0 à 47 100 € | 8,23% | 525 points/an |
| Tranche 2 | 0 à 235 500 € | 1,87% | 25 points/an |
Points supplémentaires possibles
Situations particulières donnant droit à des points
- • Pension d'invalidité : 400 points par an.
- • Accouchement : 100 points supplémentaires (limite 550 points/an).
- • Exercice assisté pour invalidité : 200 points par an.
Calcul détaillé des cotisations 2025
Exemple : Revenus de 60 000 € en 2025
Points obtenus : 525 points (maximum de la tranche)
4 404 € de cotisations = 25 points maximum. Calcul de la proportion des 25 points : (1 122 / 4 404) x 25 = 6,38 points obtenus
Points obtenus : 6,38 points
Total points : 525 + 6,38 = 531,38 points pour l'année 2025
Acquisition des droits en retraite complémentaire par répartition
Votre retraite dépend du nombre d'années où vous avez cotisé.
- • Chaque année cotisée = 326,84 € de retraite par an.
- • Carrière complète (42,25 années) =13 809 € par an de retraite ET à 67 ans au taux plein.
- • Majoration familiale = +10 %, si vous avez eu 3 enfants ou plus.
Acquisition des droits en retraite complémentaire par capitalisation
Pendant votre carrière, vous mettez de l'argent de côté.
La retraite complémentaire par capitalisation vous est versée sous la forme d’une rente viagère dont le montant est déterminé selon différents paramètres :
- • Votre âge 326,84 € quand vous prenez la retraite.
- • Espérance de vie :selon table de mortalité en vigueur lors de votre départ.
- • Réversion : +10 %, si vous avez opté ou non pour la réversion.
- • Ecart d'âge : avec votre conjoint si vous avez opté pour la réversion.
La retraite des Prestations Complémentaires de Vieillesse PCV
Concerne les biologistes uniquement.Chaque année, vous obtenez des points selon ce que vous cotisez.
| Type | Droits acquis |
|---|---|
| Versement de la cotisation annuelle | 131 points par an jusqu'en 2007 inclus. Depuis 2008 : 262 points par an issus de la cotisation forfaitaire +50 points maximum par an issus de la cotisation à 0,60% du revenu plafonné à 235 500 € (5 PASS) |
| Biologiste percevant une pension d'invalidités | 262 points par an |
Date d'effet et liquidation
Ouverture des droits selon les régimes
PrincipeVos droits à la retraite s'ouvrent le premier jour du trimestre civil qui suit la date où toutes les conditions de départ sont remplies.
| Régime | Âge légal | Âge du taux plein automatique | Conditions particulières |
|---|---|---|---|
| Retraite de base | 62 ans à 64 ans selon génération | 67 ans ou durée d'assurance complète | 169 à 172 trimestres selon génération |
| Complémentaire répartition | 62 ans à 64 ans selon génération | 67 ans | Minoration possible dès l'âge légal |
| Complémentaire capitalisation | 62 ans à 64 ans selon génération | Variable selon âge | Coefficient selon âge de liquidation |
| Prestations biologistes | 62 ans à 64 ans selon génération | 67 ans | Minoration 1,25% par trimestre manquant |
Âges légaux de départ selon votre année de naissance
| Année de naissance | Âge légal de départ |
|---|---|
| 1960 | 62 ans |
| 1er janv. au 31 août 1961 | 62 ans |
| 1er sept. au 31 déc. 1961 | 62 ans et 3 mois |
| 1962 | 62 ans et 6 mois |
| 1963 | 62 ans et 9 mois |
| 1964 | 63 ans |
| 1965 | 63 ans et 3 mois |
| 1966 | 63 ans et 6 mois |
| 1967 | 63 ans et 9 mois |
| 1968 et après | 64 ans |
* Loi de financement rectificative de la Sécurité sociale 2023 portant réforme des retraites, publiée au Journal officiel du 15 avril 2023.
Départs anticipés possibles
Situations de départ anticipé avec taux plein
- • Inaptitude : dès 62 ans avec taux plein automatique.
- • Carrière longue : selon l'âge de début d'activité.
- • Handicap : dès 55 ans avec conditions d'assurance.
- • Retraite progressive : deux ans avant l'âge légal.
Point d'attention sur les minorations
Si vous ne réunissez pas les conditions du taux plein, votre pension sera minorée de 1,25% par trimestre manquant avant l'âge ou la durée requise. Cette minoration s'applique à vie sur vos pensions.
Prélèvements sociaux sur les pensions
Prélèvements obligatoires
InformationVos pensions de retraite CAVP sont soumises aux prélèvements sociauxContributions sociales prélevées sur les revenus de remplacement comme les pensions et à l'impôt sur le revenu selon votre situation fiscale. Le taux normal des prélèvements sociaux en 2025 sur le montant brut de votre allocation est de 9,10%. Ce taux varie suivant le revenu fiscal de référenceMontant calculé par l'administration fiscale qui sert de référence pour diverses exonérations.
| Type de prélèvement | Taux 2025 | Conditions d'exonération |
|---|---|---|
| CSG déductibleContribution Sociale Généralisée déductible des revenus imposables | 5,90% | Selon revenu fiscal de référence |
| CSG non déductibleContribution Sociale Généralisée non déductible des revenus imposables | 2,4% | Selon revenu fiscal de référence |
| CRDSContribution au Remboursement de la Dette Sociale | 0,5% | Selon revenu fiscal de référence |
| Casa (Solidarité autonomie) | 0,3% | Selon revenu fiscal de référence |
Exonérations possibles
Conditions d'exonération des prélèvements sociaux
Vous pouvez être exonéré totalement ou partiellement des prélèvements sociaux selon votre revenu fiscal de référenceMontant calculé par l'administration fiscale qui sert de référence pour diverses exonérations et votre situation familiale. Les seuils sont revalorisés chaque année.
Prélèvement à la source
Depuis 2019, l'impôt sur le revenu est prélevé directement sur vos pensions selon le taux transmis par l'administration fiscale. Vous pouvez modifier ce taux sur votre espace personnel impots.gouv.fr.
Exemple de calcul complet
Cas de Pierre - Pharmacien partant en 2025
Situation de Pierre
- • Âge : 67 ans (taux plein automatique).
- • Carrière : 35 ans d'exercice libéral.
- • Points de base acquis : 16 000 points au total.
- • Famille : 3 enfants élevés (majoration 10%).
Calcul détaillé des pensions 2025
16 000 points × 0,6540 € = 10 464 € annuels
Avec majoration familiale : 10 464 € × 1,10 = 11 510 € annuels
35 annuités × 326,84 € = 11 439 € annuels
Avec majoration familiale : 11 439 € × 1,10 = 12 583 € annuels
Capital de 200 000 € transformé selon coefficient d'âge
Estimation : 8 000 € annuels (rente viagère)
11 510 € + 12 583 € + 8 000 € = 32 093 € annuels
Soit environ 2 674 € bruts mensuels
Impact des prélèvements sociaux
Calcul des prélèvements (estimation)
- CSG déductible (5,90%) : 1 893 € annuels
- CSG non déductible (2,4%) : 770 € annuels
- CRDS (0,5%) : 160 € annuels
- Casa (0,3%) : 96 € annuels
- Total prélèvements sociaux : 2 919 € annuels
Pensions nettes de prélèvements : 29 174 € annuels (2 431 € mensuels)
Avertissement important
Les fiches proposées sur Pédagogie Retraite ont pour objectif de vulgariser la législation retraite et de la rendre compréhensible. Elles présentent des règles générales et ne constituent en aucun cas un conseil personnalisé.
Chaque carrière est unique : chaque situation doit nécessiter une analyse spécifique et des réponses adaptées. Pour toute décision ou pour vérifier l'impact des règles sur votre parcours, il est recommandé de solliciter un conseil individuel.
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