Fiche pédagogique de retraite
CARMF - Les cotisations
Comprendre vos obligations cotisatoires selon votre situation professionnelle
Référence : CARMFCaisse Autonome de Retraite des Médecins de France - Régime de retraite obligatoire des médecins libéraux | Version : 2025 | Temps de lecture : 12 min
Aide à la lecture :
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Principes généraux des cotisations
Structure des cotisations CARMF
Distinction selon votre ancienneté
Important Vos cotisations dépendent de votre ancienneté d'affiliation. La CARMF applique des règles spécifiques selon que vous débutez votre activité libérale ou que vous exercez déjà depuis plus de deux ans.
Début d'activité (2 premières années)
- • Cotisations réduites : montants forfaitaires avantageux pour faciliter l'installation.
- • Complémentaire exonéréeDispense possible si vous avez moins de 40 ans à l'affiliation : sous conditions d'âge.
- • Report possible : facilités de paiement spécifiques pour le régime de base.
En cours d'activité (après 2 ans)
- • Cotisations proportionnelles : calculées sur vos revenus nets d'activité indépendante.
- • Assiette N-2 : revenus de l'avant-dernière année (revenus 2023 pour cotisations 2025).
- • Régularisations : ajustements annuels selon vos revenus réels.
Modalités d'appel et de paiement
Calendrier des cotisations 2025
⚠️ Obligations de dématérialisation
Depuis 2023, vous devez obligatoirement payer vos cotisations par voie électronique et déclarer vos revenus sur impots.gouv.fr. Tout paiement par chèque entraîne une majoration.
| Période d'activité | Régime de base | Complémentaire | ASV | Invalidité-décès |
|---|---|---|---|---|
| Début d'activité (1ère et 2ème année) |
Montant forfaitaire 712 € / 904 € |
Exonération possible si < 40 ans |
Forfait réduit selon secteur |
Forfait 623 € |
| En cours d'activité (après 2 ans) |
Taux progressifs 8,23% + 1,87% |
Taux unique 10,2% |
Forfait + ajustement selon revenus |
434 € + 0,4% des revenus |
Régime de base
En début d'activité
Avantage Durant vos deux premières années d'affiliation, vous bénéficiez de cotisations réduites calculées sur un revenu forfaitaire de 9 131,40 € (19% du PASSPlafond Annuel de la Sécurité Sociale - 48 060 € en 2025).
Montants 2025 pour les débutants
- • Secteur 1 (S1)Secteur 1 - Médecins appliquant les tarifs conventionnels sans dépassement d'honoraires : 712 € (participation Assurance maladiePrise en charge partielle par les caisses d'assurance maladie pour compenser la hausse de la CSG déduite)
- • Secteur 2 (S2)Secteur 2 - Médecins conventionnés pouvant pratiquer des dépassements d'honoraires maîtrisés : 904 € (montant intégral)
- • Validation : ces montants permettent de valider 4 trimestres de retraite
Facilités de paiement spécifiques
Report possible : vous pouvez demander le report du paiement de la cotisation provisionnelle du régime de base jusqu'à la fixation de votre cotisation définitive. L'étalement sur 5 ans maximum est ensuite possible sans majoration.
En cours d'activité
Calcul Après vos deux premières années, vos cotisations sont calculées selon un barème progressifSystème de calcul où le taux d'imposition ou de cotisation augmente par tranches de revenus successives appliqué à vos revenus nets d'activité indépendanteBénéfices professionnels après déduction de toutes les charges professionnelles, base de calcul des cotisations sociales de l'avant-dernière année.
Barème 2025
Jusqu'à 48 060 €
8,23%
Jusqu'à 240 300 €
1,87%
Participation de l'Assurance maladie (secteur 1)
Les médecins de secteur 1 bénéficient d'une participation de l'Assurance maladie qui réduit leur cotisation personnelle :
- • 2,15% pour les revenus inférieurs à 65 940 €
- • 1,51% pour les revenus entre 65 940 € et 117 750 €
- • 1,12% pour les revenus supérieurs à 117 750 €
| Revenus 2023 | Secteur 1Secteur 1 - Médecins appliquant les tarifs conventionnels sans dépassement d'honoraires | Secteur 2Secteur 2 - Médecins conventionnés pouvant pratiquer des dépassements d'honoraires maîtrisés | Trimestres validés |
|---|---|---|---|
| 20 000 € | 1 590 € | 2 020 € | 4 trimestres |
| 60 000 € | 3 708 € | 4 998 € | 4 trimestres |
| 80 000 € | 4 164 € | 5 372 € | 4 trimestres |
| 240 300 € (max) | 5 642 € | 8 280 € | 4 trimestres |
⚠️ Cotisation minimale et maximale
- • Minimum : 540 € (permet de valider 3 trimestres)
- • Maximum : 8 280 € pour le secteur 2
- • Régularisation : recalcul annuel selon vos revenus définitifs
Régime complémentaire vieillesse
En début d'activité
Exonération Si vous avez moins de 40 ans lors de votre affiliation, vous pouvez demander une dispense de cotisation au régime complémentaire pour vos deux premières années.
Conditions d'exonération
- • Âge requis : moins de 40 ans à la date d'affiliation
- • Demande obligatoire : vous devez faire une demande écrite expresse
- • Durée : exonération possible pour les deux premières années
- • Conséquence : aucun point de retraite acquis pendant la période d'exonération
⚠️ Si vous avez plus de 40 ans
Aucune dispense n'est possible. Votre cotisation est calculée sur vos revenus 2023 avec un maximum de 16 815 €. Cette cotisation n'est pas régularisée ultérieurement.
En cours d'activité
Règle Le régime complémentaire applique un taux unique de 10,2% sur vos revenus nets d'activité indépendante, dans la limite de 3,5 fois le PASS.
Calcul 2025
164 850 €
3,5 PASSPlafond Annuel de la Sécurité Sociale - Montant de référence pour le calcul des cotisations sociales
10,2%
16 815 €
* PASS 2025 : 48 060 €
Spécificités du régime complémentaire
- • Pas de régularisation : cotisation définitive dès le calcul initial
- • Points acquis : fonction de la cotisation effectivement versée
- • Cotisation volontaire : possible après 75 ans sous conditions
| Revenus 2023 | Cotisation 2025 | Points acquis |
|---|---|---|
| 20 000 € | 2 040 € | 1,28 |
| 60 000 € | 6 120 € | 3,88 |
| 80 000 € | 8 160 € | 5,20 |
| 164 850 € (max) | 16 815 € | 10 |
Allocations Supplémentaires de Vieillesse (ASV)
En début d'activité
Condition Le régime ASV ne concerne que les médecins conventionnésMédecins ayant signé la convention médicale avec l'Assurance maladie, qui respectent les tarifs et conditions d'exercice fixés. Si vous n'êtes pas conventionné, vous n'êtes pas affilié à ce régime.
Cotisations début d'activité 2025
Les 2/3 sont pris en charge par l'Assurance maladie
Totalité à la charge du médecin
Option de proportionnalité
Si votre revenu conventionné 2023 est inférieur à 61 733 €, vous pouvez demander une cotisation proportionnelleSystème de calcul où la cotisation est directement proportionnelle aux revenus, remplaçant le forfait habituel avant le 28 février 2025 :
- • Secteur 1Secteur 1 - Médecins appliquant les tarifs conventionnels sans dépassement d'honoraires : 3% des revenus conventionnés
- • Secteur 2Secteur 2 - Médecins conventionnés pouvant pratiquer des dépassements d'honoraires maîtrisés : 9% des revenus conventionnés
En cours d'activité
Structure La cotisation ASV comprend deux composantes : une part forfaitaire obligatoire et une part d'ajustement calculée sur vos revenus conventionnés.
Composition de la cotisation ASV 2025
5 556 €
Obligatoire
3,80% (S2) / 1,27% (S1)
Sur revenus
Prise en charge selon le secteur
- • Secteur 1Secteur 1 - Médecins appliquant les tarifs conventionnels sans dépassement d'honoraires : les caisses d'Assurance maladie prennent en charge les 2/3 de votre cotisation (forfaitaire + ajustement)
- • Secteur 2Secteur 2 - Médecins conventionnés pouvant pratiquer des dépassements d'honoraires maîtrisés : vous réglez l'intégralité de la cotisation
| Revenus conventionnés 2023 | Secteur 1Secteur 1 - Médecins appliquant les tarifs conventionnels sans dépassement d'honoraires (total) | Secteur 2Secteur 2 - Médecins conventionnés pouvant pratiquer des dépassements d'honoraires maîtrisés (total) | Points acquis |
|---|---|---|---|
| 20 000 € | 2 105 € | 6 316 € | 29,43 |
| 60 000 € | 2 612 € | 7 836 € | 34,30 |
| 80 000 € | 2 865 € | 8 596 € | 36 |
| 240 300 € (max) | 4 835 € | 14 505 € | 36 |
⚠️ Demande de proportionnalité intégrale
Attention aux délais ! Votre demande de substitution de la cotisation forfaitaire par une cotisation proportionnelleSystème de calcul où la cotisation est directement proportionnelle aux revenus, remplaçant le forfait habituel doit être effectuée avant le 28 février 2025 sur votre espace eCARMF.
Régime invalidité-décès
En début d'activité
Obligation L'adhésion au régime invalidité-décès est obligatoire dès votre affiliation. Aucune dispense n'est possible, même en cas de faibles revenus.
Cotisation début d'activité
Montant unique : 623 € pour vos deux premières années d'affiliation, quel que soit votre secteur d'exercice. Cette cotisation vous donne droit à une protection dès la deuxième année en cas d'arrêt de travail ou de décès.
Couverture offerte
- • Incapacité temporaireImpossibilité temporaire d'exercer donnant droit à des indemnités journalières : indemnités journalières après 90 jours d'arrêt
- • Invalidité : rente d'invalidité selon le taux d'incapacité
- • Décès : capital décès et rente de réversion pour les ayants droit
En cours d'activité
Calcul Après vos deux premières années, votre cotisation comprend une part forfaitaire et une part proportionnelle à vos revenus nets d'activité indépendante.
Formule de calcul 2025
434 €
Fixe
0,4% des revenus
Plafonné 3 PASS
Montants selon les revenus 2023
⚠️ Arrêt de la couverture
Attention : vous perdez automatiquement la couverture invalidité-décès si vous ne réglez pas vos cotisations dans les délais. Cette déchéance est immédiate et peut avoir des conséquences graves en cas de sinistre.
| Revenus 2023 | Part forfaitaire | Part proportionnelle | Total |
|---|---|---|---|
| 20 000 € | 434 € | 189 € | 623 € |
| 60 000 € | 434 € | 240 € | 674 € |
| 80 000 € | 434 € | 320 € | 754 € |
| 144 180 € (max) | 434 € | 565 € | 999 € |
Réductions et dispenses
Dispenses pour insuffisance de revenus
Principe Selon votre situation financière, vous pouvez bénéficier de réductions ou dispenses de cotisations. Ces mesures varient selon le régime concerné.
Régime de base et invalidité-décès
⚠️ Aucune dispense possible
Les cotisations aux régimes de base et invalidité-décès sont obligatoires sans exception. Aucune dispense n'est accordée, même en cas de revenus très faibles ou de difficultés financières.
Régime complémentaire vieillesse
Barème des dispenses 2025
Les dispenses sont accordées selon vos revenus imposables de toute nature de l'année 2024 :
| Revenus imposables 2024 | Taux de dispense | Impact sur les points |
|---|---|---|
| Jusqu'à 6 000 € | 100% | Aucun point acquis |
| De 6 001 € à 14 100 € | 75% | Points réduits |
| De 14 101 € à 22 800 € | 50% | Points réduits |
| De 22 801 € à 32 000 € | 25% | Points réduits |
Régime ASV
Dispense d'affiliation
Vous pouvez demander une dispense complète d'affiliation au régime ASV si votre revenu médical libéral net de 2023 est inférieur ou égal à 15 000 €. Dans ce cas, aucun point n'est acquis.
Prise en charge partielle par le fonds d'action sociale
Si vous souhaitez acquérir des points malgré vos faibles revenus, une prise en charge partielle est possible :
- • 50% pour les revenus ≤ 15 000 €
- • 1/3 pour les revenus de 15 001 € à 31 400 €
- • 1/6 pour les revenus de 31 401 € à 48 060 €
Exonérations pour raison de santé
Procédure En cas d'arrêt de travail pour maladie, vous pouvez bénéficier d'exonérations avec attribution de points gratuits. La demande doit être adressée au Service médical de la CARMF.
Exonérations régime de base
Exonérations régime complémentaire
Dispenses en fin de carrière
Après 75 ans
Vous êtes automatiquement exempté des cotisations aux régimes complémentaire et invalidité-décès au 1er jour du semestre civil qui suit votre 75ème anniversaire. Les régimes de base et ASV restent dus jusqu'à la cessation d'activité.
⚠️ Formalités obligatoires
Toute demande de réduction ou dispense nécessite un questionnaire complété et la fourniture de vos avis d'imposition. Les demandes doivent être adressées rapidement pour suspendre les procédures de recouvrement.
Avertissement important
Les fiches proposées sur Pédagogie Retraite ont pour objectif de vulgariser la législation retraite et de la rendre compréhensible. Elles présentent des règles générales et ne constituent en aucun cas un conseil personnalisé.
Chaque carrière est unique : chaque situation doit nécessiter une analyse spécifique et des réponses adaptées. Pour toute décision ou pour vérifier l'impact des règles sur votre parcours, il est recommandé de solliciter un conseil individuel.
Besoin d'un accompagnement ?
Vérifiez votre relevé de carrière, identifiez les anomalies, sécurisez votre départ : le Bilan Retraite vous donne une analyse complète de votre situation.