Fiche pédagogique de retraite
AGIRC-ARRCO - Le calcul des points cotisés
Comprendre comment sont calculés vos points de retraite complémentaire
Référence : AGIRC-ARRCOAssociation générale des institutions de retraite des cadres - Association pour le régime de retraite complémentaire des salariés | Version : 2025 | Temps de lecture : 8 min
Aide à la lecture
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La formule de calcul des points cotisésPoints acquis par les cotisations versées pendant la période d'activité professionnelle AGIRC-ARRCO
Formule de calcul
Point clé Cette formule simple détermine le nombre de points de retraite complémentaire que vous acquérez chaque année.Trois éléments fondamentaux entrent en jeu dans ce calcul.
Les 3 composantes du calcul
-
1
L'assiette des cotisations : Votre salaire brut soumis aux cotisations de retraite complémentaire. Elle comprend les salaires, primes et indemnités soumises aux cotisations sociales.
-
2
Le taux de calcul des points : Pourcentage appliqué sur l'assiette de cotisation. Il est de 6,2% pour la tranche 1 et de 17% pour la tranche 2 en 2025.
-
3
Le salaire de référence : Montant de cotisation nécessaire pour acquérir un point de retraite. Il est fixé à 20,1877 euros en 2025.
L'assiette des cotisations
Définition de l'assiette de cotisation
Définition L'assiette des cotisations correspond à la partie ou la totalité du salaire sur laquelle des cotisations sont prélevées. Elle constitue la base de calcul de vos points de retraite complémentaire.
Éléments inclus dans l'assiette
- • Les salaires : Salaire de base et rémunération fixe mensuelle ou annuelle.
- • Les primes : Primes de performance, 13ème mois, primes exceptionnelles.
- • Les indemnités de fin de CDDIndemnité de fin de contrat à durée déterminée versée au salarié : Indemnité de fin de contrat à durée déterminée.
- • Les indemnités de congés payés : Compensation financière des congés payés non pris.
- • Les indemnités compensatricesIndemnités versées en compensation de droits non utilisés : CETCompte Épargne Temps permettant d'épargner des jours de congés, RTTRéduction du Temps de Travail non pris.
- • Les indemnités de non-concurrence : Compensation de clauses restrictives d'activité.
- • Les indemnités de rupture : Fraction soumise aux cotisations de Sécurité sociale.
- • Les avantages en natureBiens ou services fournis gratuitement ou à prix réduit par l'employeur : Voiture de fonction, logement, tickets restaurant (la participation employeur est exonérée de cotisations dans la limite de 7,26 € * par titre ; au-delà, la part excédentaire réintègre l’assiette).
- • Les pourboires : Montants déclarés et soumis à cotisations sociales.
*valeur 2025
Structure en tranches de l'assiette
L'assiette des cotisations AGIRC-ARRCO est divisée en tranches de salaire en fonction du plafond de la Sécurité socialeMontant maximum de rémunération soumis aux cotisations de Sécurité sociale. Les taux de cotisations appliqués sur chaque tranche sont différents.
| Tranche | Montant mensuel 2025 | Montant annuel 2025 | Statut |
|---|---|---|---|
| Tranche 1 | 1 € à 3 925 € | 1 € à 47 100 € | Tous salariés |
| Tranche 2 | 3 925 € à 31 400 € | 47 100 € à 376 800 € | Tous salariés |
⚠️ Plafond de la Sécurité Sociale 2025
Le plafond de la Sécurité sociale est fixé à 3 925 euros par mois, soit 47 100 euros par an. Ce montant de référence est utilisé pour déterminer les tranches de cotisation AGIRC-ARRCO.
Taux de cotisation et Taux d'acquisition des points
Comprendre les différents taux
Distinction entre les taux
- • Taux de calcul des points : Pourcentage qui sert à calculer vos points de retraite (6,2% T1 et 17% T2).
- • Taux de cotisation : Pourcentage prélevé sur votre salaire = Taux de calcul × 1,27 (taux d'appel 7,87 % T1 et 21,59 % T2Coefficient de 127% appliqué au taux de calcul pour financer l'équilibre du régime).
- • Taux d'appelCoefficient de 127% appliqué au taux de calcul pour financer l'équilibre du régime : Majoration des taux pour financer le régime : on cotise un peu plus, mais cela n’augmente pas les points.
Important Le taux qui apparaît sur votre bulletin de salaire est le taux de cotisation (taux appelé). Seul le taux de calcul des points sert à déterminer vos points de retraite.
Les cotisations Agirc-Arrco sont partagées : 60 % employeur et 40 % salarié (sauf accord plus favorable).
Paramètres de cotisation 2025
| Tranche | Taux de calcul des points | Taux de cotisation total | Part salariale | Part employeur |
|---|---|---|---|---|
| Tranche 1 | 6,20% | 7,87% | 3,15% | 4,72% |
| Tranche 2 | 17,00% | 21,59% | 8,64% | 12,95% |
Calcul du taux de cotisation
Salaire de référence 2025
Salaire de référence AGIRC-ARRCO
20,1877 €
Valeur en vigueur depuis le 1er novembre 2024
Évolution du salaire de référence
Le salaire de référence est fixé chaque année par le conseil d'administration paritaireInstance de gouvernance composée de représentants des employeurs et des salariés de l'AGIRC-ARRCO. Il évolue en fonction :
- • Du salaire moyen des cotisantsMoyenne des salaires de l'ensemble des personnes cotisant au régime AGIRC-ARRCO du régime AGIRC-ARRCO.
- • D'un facteur tenant compte de la situation économique générale.
- • Des conditions du marché du travail et de l'emploi.
Évolution historique du calcul des points
Avant 2019 : Système AGIRC et ARRCO séparés
Ancien système par statut
- • Salariés non-cadres : Cotisation au régime ARRCOAssociation pour le régime de retraite complémentaire des salariés sur 2 tranches distinctes du salaire brut. La tranche 1 couvrait la part du salaire située sous le Plafond de la Sécurité sociale. La tranche 2 couvrait la part du salaire située entre 1 fois et 3 fois le PSS.
- • Salariés cadres : Cotisation sur 3 tranches distinctes du salaire brut. La tranche A était la même que la tranche 1 des non-cadres (cotisation versée à l'Arrco). La tranche B couvrait la part du salaire située entre 1 fois à 4 fois le PSS (cotisation versée à l'Agirc). La tranche C couvrait la part du salaire située entre 4 fois et 8 fois le PSS.
| Statut | Régime | Tranches | Cotisation |
|---|---|---|---|
| Non-cadres | ARRCO | 1 à 3 PSS | Points ARRCO |
| Cadres | ARRCO | Jusqu'à 1 PSS | Points ARRCO |
| AGIRC | 1 à 8 PSS | Points AGIRC |
Depuis 2019 : Fusion AGIRC-ARRCO
Système unifié depuis 2019
- • Même système pour tous : Cadres et non-cadres ont désormais les mêmes tranches de cotisation.
- • 2 tranches unifiées : Tranche 1 (jusqu'à 1 PSS) et Tranche 2 (1 à 8 PSS).
- • Conservation des droits : Tous les points acquis avant 2019 sont préservés.
Conversion des anciens points
Règles de conversion
1 point ARRCO = 1 point AGIRC-ARRCO
Conversion selon le coefficient de fusion officiel
Calcul du coefficient de conversion AGIRC
Dernière valeur du point AGIRC (0,4378 €) ÷ Dernière valeur du point ARRCO (1,2588 €)
⚠️ Garantie des droits acquis
La fusion AGIRC-ARRCO garantit une stricte équivalence des droits. Aucun point n'a été perdu lors de la transition de 2019. Les pensions en cours de service ont été maintenues à l'identique.
Exemple pratique de calcul
Cas de Margaux - Salaire 2025
Données de départ
- • Salaire brut annuel : 49 820 euros.
- • Année : 2025.
- • Plafond Sécurité Sociale : 47 100 euros.
- • Salaire de référence : 20,1877 euros.
Étape 1 : Répartition par tranches
Totalité du plafond Sécurité Sociale
Partie du salaire au-delà du plafond
Étape 2 : Calcul des cotisations génératrices de points
47 100 euros × 6,20% = 2 920,20 euros
2 720 euros × 17,00% = 462,40 euros
2 920,20 euros + 462,40 euros = 3 382,60 euros
Étape 3 : Calcul du nombre de points
Résultat final
167,56 points
Points AGIRC-ARRCO acquis en 2025
Points clés à retenir
- • Vérification recommandée : Contrôlez votre relevé de carrièreDocument récapitulant l'ensemble de vos droits à retraite tous les 5 ans.
- • Conservation des justificatifs : Gardez toutes vos fiches de paie et bulletins de salaire.
- • Évolution du pouvoir d'achat : Si votre salaire augmente moins que le salaire de référence, vous obtenez moins de points.
Avertissement important
Les fiches proposées sur Pédagogie Retraite ont pour objectif de vulgariser la législation retraite et de la rendre compréhensible. Elles présentent des règles générales et ne constituent en aucun cas un conseil personnalisé.
Chaque carrière est unique : chaque situation doit nécessiter une analyse spécifique et des réponses adaptées. Pour toute décision ou pour vérifier l'impact des règles sur votre parcours, il est recommandé de solliciter un conseil individuel.
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