Fiche pédagogique de retraite
RCI - Les cotisations en métropole
Comprendre les cotisations de votre retraite complémentaire d'indépendant
Référence : RCIRégime Complémentaire des Indépendants - Retraite complémentaire obligatoire des artisans, commerçants et professions libérales non réglementées | Version : 2025 | Temps de lecture : 10 min
Aide à la lecture :
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Définitions des cotisations RCI
Principe
Qu'est-ce que le RCI ?
Définition Le RCI (Régime Complémentaire des Indépendants)Régime de retraite complémentaire obligatoire des artisans, commerçants et professions libérales non réglementées, géré par l'Assurance retraite est votre retraite complémentaire obligatoire.
C'est l'équivalent de l'Agirc-ArrcoRégime de retraite complémentaire obligatoire des salariés du secteur privé pour les salariés.
Caractéristiques du RCI
- • Système par points : vos cotisations achètent des points de retraite.
- • Obligatoire : automatique si vous cotisez au régime de base des indépendants.
- • Géré par l'Assurance retraite : même organisme que votre retraite de base.
- • Complément essentiel : s'ajoute à votre retraite de base.
Qui est concerné par le RCI ?
Public Vous cotisez au RCI si vous êtes travailleur indépendantArtisan, commerçant ou profession libérale non réglementée affilié au régime général de la Sécurité sociale mais pas profession libérale réglementéeProfessions comme médecins, avocats, experts-comptables qui cotisent à des caisses spécifiques.
Cela concerne les artisans, commerçants et professions libérales non réglementées.
Exemples d'activités concernées
Artisans : plombier, électricien, boulanger, coiffeur...
Commerçants : vendeur, restaurateur, libraire...
Professions libérales non réglementées : consultant, webmaster, formateur, traducteur...
Principe du calcul des cotisations
Fonctionnement par tranches de revenus
Principe Les cotisations RCI sont calculées selon deux tranches de revenus avec des taux différents.
Plus votre revenu est élevé, plus vous cotisez et plus vous acquérez de points pour votre future retraite.
Barème 2025
Revenus ≤ 43 891 €
7 %
> 43 891 € à ≤ 188 400 €
8 %
| Tranche de revenus | Plafond de référence | Taux de cotisation 2025 |
|---|---|---|
| Tranche 1 | De 0 € à 43 891 € (1 Plafond RCI) |
7 % |
| Tranche 2 | > 43 891 € à ≤ 188 400 € (1 à 4 PASS) |
8 % |
| Au-delà | Plus de 188 400 € (+ de 4 PASS) |
0 % |
Calcul des points RCI
Méthode Vos cotisations RCI sont converties en points de retraiteUnités de compte qui déterminent le montant de votre future pension. La valeur d'acquisition du pointPrix d'achat d'un point de retraite, fixé chaque année est de 21,532 € en 2025.
Exemple de calcul pour un revenu de 50 000 €
⚠️ Attention aux plafonds
Le RCI utilise un plafond spécifique de 43 891 € pour la première tranche, différent du plafond de la Sécurité sociale (47 100 € en 2025).
Au-delà de 188 400 € (4 fois le plafond de la Sécurité sociale), vous ne cotisez plus au RCI.
Assiettes minimale et maximale
Cotisations minimales
Principe Même avec des revenus faibles ou nuls, vous pouvez acquérir des points de retraite complémentairePoints RCI qui s'ajouteront à votre pension au moment de la retraite.
La cotisation RCI n'a pas d'assiette minimale obligatoire, le calcul est proportionnel à vos revenus.
Spécificité du RCI
Contrairement à la retraite de base qui impose une cotisation minimale, le RCI fonctionne uniquement au prorata de vos revenus réels.
Si vos revenus sont de 0 €, vos cotisations RCI sont de 0 € et vous n'acquérez aucun point.
Option pour cotisations minimales
Choix Vous pouvez demander à cotiser sur une base forfaitaireBase de calcul fixe permettant d'acquérir des droits même avec des revenus faibles pour vous constituer plus de droits.
Cette option est particulièrement intéressante en début d'activité.
Conseil d'expert
Pour une nouvelle activité, vous avez 15 jours après la création pour demander cette option. Pour une activité existante, la demande doit être faite avant le 31 octobre pour l'année suivante.
Plafond maximum de cotisation
Limite Vos cotisations RCI sont plafonnées à 188 400 € de revenus (4 fois le plafond de la Sécurité sociale).
Au-delà, vous ne cotisez plus au RCI mais continuez de cotiser pour votre retraite de base.
| Niveau de revenus | Cotisations RCI | Points acquis maximum |
|---|---|---|
| Revenus nuls | 0 € | 0 point |
| Jusqu'à 43 891 € | Revenus × 7 % | Variable selon revenus |
| > 43 891 € à ≤ 188 400 € | 3 072 € + (revenus - 43 891 €) × 8 % | Variable selon revenus |
| Au-delà de 188 400 € | 14 632 € maximum | 679 points maximum |
Réforme de l'assiette sociale 2025
Changements à partir de 2026
Évolution À partir de avril 2026, le calcul des cotisations sociales des travailleurs indépendants évolue.
Cette réforme simplifie le système et améliore vos droits à la retraite complémentaire.
Nouveaux taux RCI à partir de 2026
Revenus ≤ 47 100 €
8,1 %
> 47 100 € à ≤ 188 400 €
9,1 %
Nouvelle base de calcul
Simplification L'assiette de calcul devient uniqueMême base de calcul pour les cotisations sociales et la CSG-CRDS pour toutes les cotisations sociales.
Un abattement forfaitaire de 26 %Réduction automatique appliquée sur le revenu brut pour tenir compte des charges remplace la déduction des cotisations sociales.
⚠️ Calendrier de mise en œuvre
- • Jusqu'en mars 2026 : cotisations calculées avec les anciens barèmes.
- • À partir d'avril 2026 : application des nouveaux taux après déclaration des revenus 2025.
- • Régularisation en 2026 : ajustement des cotisations 2025 avec les nouveaux barèmes.
Impact sur vos droits
Amélioration Cette réforme améliore vos droits à la retraite en augmentant la part des cotisations contributives.
L'augmentation des taux RCI est compensée par une baisse de la CSG-CRDS.
Conseil d'expert
Le montant total de vos prélèvements sociaux ne change pas, mais vous acquerrez plus de points de retraite complémentaire grâce à l'augmentation des taux de cotisation RCI.
| Période | Tranche 1 (≤ plafond) | Tranche 2 (1 à 4 plafonds) |
|---|---|---|
| 2025 (actuel) | 7 % (≤ 43 891 €) | 8 % (> 43 891 € à ≤ 188 400 €) |
| 2026 (nouveau) | 8,1 % (≤ 47 100 €) | 9,1 % (> 47 100 € à ≤188 400 €) |
Cotisations en début d'activité
Première et deuxième année
Spécificité En début d'activité, vos revenus ne sont pas encore connus.
Les cotisations RCI sont donc calculées sur une base forfaitaireMontant fixe utilisé provisoirement en l'absence de revenus déclarés puis régularisées après votre déclaration.
Base forfaitaire 2025
Exonération ACRE
Avantage L'ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d'Entreprise)Dispositif d'exonération partielle des cotisations sociales pendant 12 mois peut réduire vos cotisations la première année.
La retraite complémentaire reste due même en cas d'exonération ACRE.
| Revenus prévisionnels | Exonération ACRE | Cotisations RCI |
|---|---|---|
| Moins de 35 325 € (75 % du PASS) |
Exonération totale des autres cotisations |
626 € (sur base forfaitaire) |
| De 35 325 € à 47 100 € (75 % à 100 % du PASS) |
Exonération dégressive des autres cotisations |
626 € (sur base forfaitaire) |
| Plus de 47 100 € (Plus de 100 % du PASS) |
Pas d'exonération | 626 € (sur base forfaitaire) |
Régularisation
Ajustement Après votre première déclaration de revenus, vos cotisations RCI sont régulariséesRecalculées sur la base de vos revenus réels pour ajuster les montants provisoires.
Vous pouvez soit devoir un complément, soit être remboursé en cas de trop-versé.
Cotisations de première année 2025 (sans ACRE)
⚠️ Points importants
- • Proratisation : cotisations calculées au prorata de la durée d'activité dans l'année.
- • Délai de paiement : premiers versements après 90 jours minimum.
- • CSG-CRDS : également due sur la base forfaitaire (868 € en 2025).
Avertissement important
Les fiches proposées sur Pédagogie Retraite ont pour objectif de vulgariser la législation retraite et de la rendre compréhensible. Elles présentent des règles générales et ne constituent en aucun cas un conseil personnalisé.
Chaque carrière est unique : chaque situation doit nécessiter une analyse spécifique et des réponses adaptées. Pour toute décision ou pour vérifier l'impact des règles sur votre parcours, il est recommandé de solliciter un conseil individuel.
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