Fiche pédagogique de retraite
CAVP - Le cumul emploi retraite
Continuer à exercer tout en percevant votre pension de retraite
Référence : CAVPCaisse d'Assurance Vieillesse des Pharmaciens - Régime de retraite obligatoire des pharmaciens libéraux | Version : 2025 | Temps de lecture : 12 min
Aide à la lecture :
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Principe général du cumul emploi-retraite
Principe
Qu'est-ce que le cumul emploi-retraite ?
DéfinitionLe cumul emploi-retraiteDispositif permettant de percevoir une pension de retraite tout en continuant une activité professionnelle vous permet de percevoir vos pensions de retraite CAVP tout en continuant votre activité de pharmacien libéral.
Ce dispositif existe depuis la réforme de 2015 et permet d'optimiser vos revenus.
Avantages du cumul emploi-retraite
- • Flexibilité : pas d'obligation de cesser immédiatement votre activité.
- • Revenus supplémentaires : cumul de votre pension et de vos revenus d'activité.
- • Nouveaux droits : possibilité de constituer une seconde pension sous conditions.
Les deux types de cumul possibles
ImportantIl existe deux types de cumul emploi-retraite selon votre situation personnelle.
Chaque type a ses propres règles et avantages.
| Type de cumul | Conditions | Revenus d'activité | Nouveaux droits |
|---|---|---|---|
| Cumul plafonné | Retraite incomplète | Limités à 48 060 € nets/an | Aucun |
| Cumul intégral | Toutes retraites liquidées | Sans limitation | Seconde pension possible |
⚠️ Cotisations toujours obligatoires
Quel que soit votre type de cumul, vous devez continuer à cotiser à l'ensemble des régimes CAVP : invalidité-décèsRégime de prévoyance couvrant l'incapacité et le décès, vieillesse de base, complémentaire par répartition et par capitalisation, et PCVPrestations Complémentaires de Vieillesse, régime spécifique aux biologistes si vous êtes biologiste.
Conditions d'accès au cumul emploi-retraite
Conditions de base communes
PrérequisPour bénéficier du cumul emploi-retraite, vous devez respecter certaines conditions de base.
Ces conditions déterminent ensuite le type de cumul auquel vous avez droit.
-
1
Avoir atteint l'âge légal de départÂge minimum pour prendre sa retraite : entre 62 et 64 ans selon votre année de naissance
Vous devez avoir l'âge requis selon votre génération pour liquider votre retraite. -
2
Avoir liquidé au moins une pension de retraite
Au minimum votre retraite de base CAVP doit être liquidée. -
3
Exception pour les personnes inaptes
Si vous êtes reconnu inapte, vous ne pouvez pas exercer de cumul emploi-retraite.
Évaluation de votre situation
Questions à vous poser
Vérifiez si vous avez l'âge ou la durée d'assurance pour le taux plein
Régimes français et étrangers pour lesquels vous remplissez les conditions
Cas particulier des départs anticipés
⚠️ Départ avant l'âge légal
Si vous partez en retraite avant l'âge légal (carrière longue, inaptitude, handicap), vous êtes automatiquement en cumul plafonné jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge légal et que vous ayez liquidé toutes vos retraites.
Évolution automatique vers le cumul intégral
Dès que vous atteignez l'âge légal et que vous avez demandé toutes vos retraites pour lesquelles vous remplissez les conditions du taux plein, vous bénéficiez automatiquement du cumul intégral.
Le cumul emploi-retraite plafonné
Principe du cumul plafonné
LimitationLe cumul plafonné s'applique lorsque vous ne remplissez pas toutes les conditions du cumul intégral.
Vos revenus d'activité sont alors limités et vos cotisations ne créent pas de nouveaux droits.
Plafond de revenus 2025
Conséquences du dépassement du plafond
Impact sur vos pensions
Aucune réduction de vos pensions de retraite
La réduction dépend du montant du dépassement
Calcul au prorata temporis
ProrataSi vous exercez en cumul plafonné seulement une partie de l'année, le plafond est réduit proportionnellement.
Par exemple, pour 6 mois d'activité, le plafond devient 24 030 €.
| Durée d'activité | Plafond applicable 2025 | Exemple mensuel |
|---|---|---|
| 12 mois | 48 060 € | 4 005 € nets/mois |
| 6 mois | 24 030 € | 4 005 € nets/mois |
| 3 mois | 12 015 € | 4 005 € nets/mois |
⚠️ Aucune acquisition de nouveaux droits
En cumul plafonné, vos cotisations versées aux régimes CAVP ne vous ouvrent aucun droit pour une seconde pension. Ces cotisations restent néanmoins obligatoires.
Qui est concerné par le cumul plafonné ?
- • Retraite de base non liquidée à taux plein
- • Retraites obligatoires non liquidées : autres régimes français ou étrangers
- • Départ anticipé : avant l'âge légal de départ
Le cumul emploi-retraite intégral
Principe du cumul intégral
LibertéLe cumul intégral est le dispositif le plus avantageux : aucune limitation de revenus et possibilité de constituer de nouveaux droits.
Il récompense ceux qui ont liquidé l'ensemble de leurs droits à retraite.
Avantages du cumul intégral
Conditions pour bénéficier du cumul intégral
-
1
Retraite de base CAVP à taux plein
Par l'âge (67 ans) ou par la durée d'assurance selon votre génération. -
2
Liquidation de toutes vos retraites obligatoires
Régimes français et étrangers pour lesquels vous remplissez les conditions du taux plein.
Calcul de la seconde pension
Nouveaux droitsEn cumul intégral, vos cotisations créent de nouveaux droits pour une seconde pension.
Cette seconde pension est calculée selon des règles spécifiques dans chaque régime.
| Régime | Particularités de la seconde pension | Plafond/Limitation |
|---|---|---|
| Vieillesse de base | Sans surcote ni bonification enfants | Maximum 2 403 € nets |
| Complémentaire répartition | Minoration de 25 % en 2025 | Aucun plafond |
| Complémentaire capitalisation | Rente viagère selon capital constitué | Réversion possible |
| PCV (biologistes) | Pas de seconde pension possible | - |
Conseil d'optimisation
Pour éviter les minorations liées à l'âge, vous pouvez différer la liquidation de vos retraites complémentaires CAVP jusqu'à 67 ans et bénéficier directement du cumul intégral. Vous devrez néanmoins faire liquider ces pensions à 67 ans pour continuer le cumul intégral.
Importantes limitations
⚠️ Règles importantes à retenir
- • Aucun rachat possible pour la seconde pension
- • Maximum deux pensions par régime CAVP
- • Arrêt de tous droits dès liquidation d'une seconde pension de base
Exemple pratique détaillé
Cas de Dr Martin - Évolution du cumul
Situation de Dr Martin
- • Né en 1963 âge légal : 62 ans et 9 mois
- • Atteint l'âge légal en juin 2025
- • Liquide sa retraite de base CAVP en juillet 2025
- • N'a pas encore liquidé sa retraite complémentaire
Évolution de la situation
Revenus limités à 48 060 € nets/an car retraite complémentaire non liquidée
Cotisations obligatoires mais pas de nouveaux droits
Dr Martin liquide sa retraite complémentaire à 67 ans
Revenus illimités et constitution de nouveaux droits
Calcul de la seconde pension après 5 ans
Hypothèses de calcul
- • Revenus annuels : 60 000 € nets/an
- • Période de cumul intégral : 5 ans (2026-2030)
- • Cotisations totales : environ 45 000 € sur 5 ans
| Régime | Droits acquis | Seconde pension estimée |
|---|---|---|
| Vieillesse de base | 150 points environ | 98 € nets/mois |
| Complémentaire répartition | 5 années validées | 1 225 € nets/mois (minoré -25 %) |
| Complémentaire capitalisation | Capital constitué : 30 000 € | 180 € nets/mois (rente viagère) |
| Total seconde pension | - | 1 503 € nets/mois |
Conseil d'expert
- Planifiez votre liquidation : différez vos retraites complémentaires si possible.
- Attendez pour la seconde pension : liquidez-la seulement à l'arrêt total d'activité.
- Surveillez les plafonds : respectez le seuil de 48 060 € en cumul plafonné.
- Prenez conseil : contactez la CAVP avant toute démarche.
Démarches à effectuer
-
1
Contacter la CAVP
Prendre rendez-vous pour étudier votre situation personnelle avant toute décision. -
2
Demande sur info-retraite.fr
Effectuer votre demande de cumul emploi-retraite en ligne. -
3
Déclaration fiscale
Déclarer vos pensions en "pensions, salaires et rentes".
Avertissement important
Les fiches proposées sur Pédagogie Retraite ont pour objectif de vulgariser la législation retraite et de la rendre compréhensible. Elles présentent des règles générales et ne constituent en aucun cas un conseil personnalisé.
Chaque carrière est unique : chaque situation doit nécessiter une analyse spécifique et des réponses adaptées. Pour toute décision ou pour vérifier l'impact des règles sur votre parcours, il est recommandé de solliciter un conseil individuel.
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Vérifiez votre relevé de carrière, identifiez les anomalies, sécurisez votre départ : le Bilan Retraite vous donne une analyse complète de votre situation.