Fiche pédagogique de retraite
CAVEC - Le rachat
Augmenter votre retraite par le rachat de trimestres et de points
Référence : CAVECCaisse d'Assurance Vieillesse des Experts-Comptables - Régime de retraite obligatoire des experts-comptables et commissaires aux comptes | Version : 2025 | Temps de lecture : 10 min
Aide à la lecture :
Les termes soulignés disposent d'une définition simple. Survolez-les (PC) ou touchez-les (mobile) pour afficher l'explication.
Principe du rachat CAVEC
Le rachat en bref
Qu'est-ce que le rachat ?
DéfinitionLe rachat vous permet d'acheter des trimestres d'assuranceUnités de mesure des droits à la retraite de base, 4 trimestres maximum par année civile et des points de retraiteUnités de calcul de la retraite complémentaire, acquises en fonction des cotisations versées pour des périodes où vous n'avez pas cotisé ou insuffisamment cotisé.
Deux régimes concernés
- • Régime de base : rachat de trimestres d'assurancePériodes qui comptent pour la durée d'assurance nécessaire au calcul de votre retraite (maximum 12 trimestres)
- • Régime complémentaire : rachat de points accessible dès 50 ans ET jusqu'à 65 ans maximum.
Pourquoi faire un rachat ?
Avantages du rachat
Conditions du rachat
Conditions générales
ImportantPour bénéficier du rachat, vous devez respecter certaines conditions selon le type de rachat souhaité.
-
1
Âge minimum : vous devez avoir entre 20 ans et l'âge d'obtention du taux plein
-
2
Âge maximum : âge d'obtention du taux pleinTaux de liquidation de 50% appliqué sans décote à la pension de retraite de base selon votre année de naissance
-
3
Pension non liquidée : votre retraite ne doit pas encore être en cours de versement
-
4
Affiliation CAVEC : être ou avoir été affilié au régime des professions libérales
Conditions spécifiques par régime
| Régime | Âge d'accès | Limite | Particularités |
|---|---|---|---|
| Régime de base | 20 ans | 12 trimestres maximum | Ne permet pas le départ anticipé |
| Régime complémentaire | 50 ans ET jusqu'à 65 ans max. | Selon classe de cotisation | Rattrapage des années de faibles cotisations |
⚠️ Attention aux limites
- • Pas de départ anticipé : le rachat ne permet pas de partir avant l'âge légal
- • Pas de dépassement : impossible de dépasser le nombre de trimestres requis pour le taux plein
- • Choix irrévocable : une fois validé, le rachat ne peut être annulé
Types de rachat disponibles
Rachat au régime de base
Base légaleLa loi FillonLoi du 21 août 2003 portant réforme des retraites, qui a autorisé le rachat de trimestres autorise le rachat de 12 trimestres maximum pour deux types de périodes.
Années d'études supérieures
- • Diplôme requis : délivré par un établissement d'enseignement supérieur
- • Pas d'affiliation : aucune cotisation à un régime de retraite pendant ces années
- • Premier régime CAVEC : la CAVEC doit être votre 1er régime de cotisation après vos études supérieures
- • Validation minimale : au moins 1 trimestre validé après l'obtention du diplôme
Années civiles incomplètes
- • Affiliation CAVEC : vous étiez déjà affilié au régime
- • Trimestres manquants : moins de 4 trimestres validés dans l'année
- • Cause : souvent due à des revenus professionnels insuffisants
Rachat au régime complémentaire
PrincipeLe rachat de points complémentaires permet de rattraper les années de faibles cotisations en lissant votre carrière sur votre classe de cotisation actuelle.
Fonctionnement du rachat complémentaire
Options de rachat au régime de base
| Option | Effet | Avantage |
|---|---|---|
| Trimestres d'assurance seuls | Réduction de la décote uniquement | Coût moins élevé |
| Trimestres + points | Réduction décote + augmentation pension | Effet complet sur la retraite |
Modalités de paiement
Échéanciers de paiement
FlexibilitéLe paiement du rachat peut être étalé selon des règles différentes pour chaque régime.
Paiement du rachat au régime de base
- • 2 à 8 trimestres : paiement sur 1 an ou 3 ans
- • 9 à 12 trimestres : paiement sur 1 an, 3 ans ou 5 ans
Paiement du rachat au régime complémentaire
- • 70% du montant doit être payé de manière étalée entre la 1ère année de rachat jusqu'à vos 65 ans
- • 30% du montant est payable en une fois ou de manière étalée durant cette période
Coefficient d'actualisation
Coût variableUn coefficient d'actualisationFacteur appliqué au prix du rachat selon l'âge, plus vous êtes jeune, moins le rachat coûte cher est appliqué selon votre âge au moment de la souscription.
| Âge à la souscription | Coefficient d'actualisation | Avantage |
|---|---|---|
| 50 ans | 1,35 | Coût le plus avantageux |
| 60 ans | 2,00 | Coût intermédiaire |
| 65 ans | 2,5 | Coût le plus élevé |
Conseil d'expert
Plus vous souscrivez tôt, plus le rachat est avantageux. Le coefficient d'actualisation rend l'opération particulièrement intéressante avant 55 ans.
Avantage fiscal
FiscalitéLe montant du rachat est déductible des revenus professionnels conformément à la législation en vigueur.
Exemple pratique détaillé
Cas de Pierre - Expert-comptable 52 ans
Situation de Pierre
- • Âge : 52 ans en 2025
- • Diplôme : DSCG obtenu en 1995 (3 années d'études supérieures)
- • Installation : 1998 (premier régime CAVEC)
- • Années incomplètes : 2 années avec revenus insuffisants
- • Classe actuelle : Classe E au régime complémentaire
Rachat possible
Condition remplie : premier régime CAVEC après le diplôme
2 années avec moins de 4 trimestres validés
Option : trimestres seuls ou trimestres + points
Rattrapage sur les années de faibles cotisations
Impact sur la retraite
Bénéfices du rachat pour Pierre
- • Réduction de la décote : 5 trimestres en moins dans le calcul de la minoration
- • Augmentation de la pension : effet des points supplémentaires si option complète
- • Coût avantageux : coefficient d'actualisation favorable à 52 ans
- • Déduction fiscale : réduction d'impôt sur les revenus professionnels
Modalités de paiement proposées
| Régime | Trimestres/Points | Étalement possible | Coefficient appliqué |
|---|---|---|---|
| Base | 5 trimestres | 1 ou 3 ans | Selon barème en vigueur |
| Complémentaire | Points classe E | 70% étalé jusqu'à 65 ans | Coefficient âge : favorable |
⚠️ Démarche recommandée
Pierre doit d'abord faire une demande d'étude de rachat via son compte Ma Cavec en ligne. Cette étude gratuite lui permettra de connaître le coût exact et de comparer les différentes options avant de s'engager définitivement.
Avertissement important
Les fiches proposées sur Pédagogie Retraite ont pour objectif de vulgariser la législation retraite et de la rendre compréhensible. Elles présentent des règles générales et ne constituent en aucun cas un conseil personnalisé.
Chaque carrière est unique : chaque situation doit nécessiter une analyse spécifique et des réponses adaptées. Pour toute décision ou pour vérifier l'impact des règles sur votre parcours, il est recommandé de solliciter un conseil individuel.
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Vérifiez votre relevé de carrière, identifiez les anomalies, sécurisez votre départ : le Bilan Retraite vous donne une analyse complète de votre situation.