Fiche pédagogique de retraite
CAVEC - Le calcul du montant de la retraite du conjoint collaborateur
Comprendre comment votre pension est calculée selon votre statut de conjoint collaborateur
Référence : CAVECCaisse d'Assurance Vieillesse des Experts-Comptables et Commissaires aux comptes | Version : 2025 | Temps de lecture : 6 min
Aide à la lecture :
Les termes soulignés disposent d'une définition simple. Survolez-les (PC) ou touchez-les (mobile) pour afficher l'explication.
Le principe de la retraite par points
Principe
Qui est concerné ?
Définition Le conjoint collaborateurConjoint marié, pacsé ou concubin d'un expert-comptable qui travaille régulièrement dans l'entreprise sans être rémunéré ni associé est le conjoint d'un expert-comptable qui travaille de manière régulière dans l'entreprise sans percevoir de rémunération.
Il cotise obligatoirement aux régimes de retraite de base et complémentaire de la CAVEC.
Vos droits à la retraite
- • Régime de base : pension calculée avec une valeur de point de 0,6540 € (2025).
- • Régime complémentaire : pension calculée avec une valeur de point de 1,3710 € (2025).
- • Conditions identiques : mêmes règles de départ que le professionnel libéral.
Le système par points
Fonctionnement Pendant votre période d'activité en tant que conjoint collaborateur, vous acquérez des points de retraite dans les deux régimes. Au moment de votre départ en retraite, ces points sont convertis en pension mensuelle grâce à la valeur du point en vigueur.
Majoration familiale
Avantage familial
Si vous avez eu trois enfants ou plus, vos pensions des régimes de base et complémentaire bénéficient d'une majoration de 10 %.
Cette majoration s'applique aux pensions prenant effet à compter du 1er octobre 2025.
Le calcul de vos points de retraite
Les options de cotisation
Choix important En tant que conjoint collaborateur, vous devez choisir l'assiette de cotisationBase de calcul sur laquelle sont appliqués les taux de cotisation pour déterminer le montant à payer qui déterminera vos cotisations et vos droits.
Ce choix est valable pendant trois ans sauf option contraire avant le 1er décembre.
Options pour le régime de base
| Option | Base de cotisation | Caractéristique |
|---|---|---|
| Option 1 (défaut) | Revenu forfaitaire de 23 550 € | Cotisation de 2 379 € |
| Option 2 | 25 % du revenu du professionnel | Sans partage des droits |
| Option 3 | 50 % du revenu du professionnel | Sans partage des droits |
| Option 4 | 25 % du revenu du professionnel | Avec partage des droits* |
| Option 5 | 50 % du revenu du professionnel | Avec partage des droits* |
⚠️ Options avec partage
Les options 4 et 5 nécessitent l'accord du professionnel car elles entraînent un partage des cotisations et des droits entre les deux époux.
Le professionnel continue de cotiser sur l'intégralité de son revenu mais les droits sont répartis.
Options pour les régimes complémentaire et prévoyance
| Option | Cotisation | Droits obtenus |
|---|---|---|
| Option A (défaut) | 25 % de la cotisation du professionnel | Proportionnels à la cotisation |
| Option B | 50 % de la cotisation du professionnel | Proportionnels à la cotisation |
Exemple de calcul de points (régime de base)
Cas pratique - Option 1 (forfaitaire)
Revenu forfaitaire : 23 550 €
Cotisation tranche 1 : 8,23% × 23 550 € = 1 938 €
Cotisation tranche 2 : 1,87% × 23 550 € = 441 €
(1 938 ÷ 3 876) × 525 = 262,8 points
Cotisation max tranche 1 : 3 876 € pour 525 points max
(441 ÷ 4 404) × 25 = 2,5 points
Cotisation max tranche 2 : 4 404 € pour 25 points max
262,8 + 2,5 = 265,3 points
Cotisations totales : 2 379 €
Le paiement de votre retraite
Mode et fréquence de versement
Versement Vos pensions des régimes de base et complémentaire sont versées tous les mois, à terme échu, directement sur votre compte bancaire. Le compte doit être à votre nom, sauf dans le cas de personnes sous tutelle.
Caractéristiques du versement
- • Terme échuLe paiement intervient à la fin de la période de pension. Par exemple, la pension de janvier est versée fin janvier : vous percevez votre pension à la fin du mois de référence.
- • Virement automatique : versement direct sur le compte bancaire de votre choix.
- • Régularité : paiement mensuel garanti dès la date d'effet de votre retraite.
- • Montant stable : pension identique chaque mois (hors revalorisation annuelle).
Date d'effet et premier versement
Calendrier La date d'effetPremier jour du trimestre civil où votre pension commence à être due de votre retraite correspond au premier jour du trimestre civil qui suit votre demande complète.
En cas de demande tardive, la liquidation sera reportée au trimestre civil suivant.
| Date d'effet possible | Premier versement | Exemple |
|---|---|---|
| 1er janvier | Fin janvier | Pension de janvier versée le 31/01 |
| 1er avril | Fin avril | Pension d'avril versée le 30/04 |
| 1er juillet | Fin juillet | Pension de juillet versée le 31/07 |
| 1er octobre | Fin octobre | Pension d'octobre versée le 31/10 |
Demande de retraite
Conseil pratique
Faites votre demande de retraite 4 à 6 mois avant la date d'effet souhaitée.
Utilisez la demande de retraite unique en ligne sur info-retraite.fr pour demander toutes vos retraites en une seule démarche.
⚠️ Demande tardive
Si vous faites votre demande après la date d'effet souhaitée, la liquidation sera automatiquement reportée au premier jour du trimestre civil suivant votre demande complète.
Les prélèvements sur votre pension
Prélèvements sociaux
Déductions Comme toutes les pensions de retraite, votre pension subit des prélèvements sociauxContributions obligatoires prélevées sur les pensions pour financer la protection sociale qui réduisent le montant que vous percevez.
| Type de prélèvement | Taux standard | Taux réduit possible |
|---|---|---|
| CSGContribution Sociale Généralisée | 8,30 % | 6,60 % / 3,80 % / 0 % |
| CRDSContribution pour le Remboursement de la Dette Sociale | 0,50 % | 0,50 % / 0 % |
| CASAContribution Additionnelle de Solidarité pour l'Autonomie | 0,30 % | 0,30 % / 0 % |
Conditions d'exonération
Exonérations selon vos revenus
- • Revenus inférieurs à 12 818 € : exonération totale de CSG et CRDS.
- • Revenus entre 12 818 € et 16 755 € : CSG réduite à 3,80 %.
- • Revenus entre 16 756 € et 26 003 € : CSG réduite à 6,60 %.
Prélèvement à la source
Impôt Votre pension est également soumise au prélèvement à la sourceRetenue de l'impôt sur le revenu directement sur votre pension.
Le taux est déterminé par l'administration fiscale selon votre situation personnelle.
⚠️ Pour modifier votre taux
Pour toute question sur le taux de prélèvement à la source, contactez directement la Direction Générale des Finances Publiques via votre espace impots.gouv.fr.
La CAVEC applique uniquement le taux transmis automatiquement.
Exemple pratique de calcul
Cas de Marie - Conjointe collaboratrice
Profil de Marie
- • Statut : conjointe collaboratrice depuis 25 ans.
- • Option choisie : Option 1 (revenu forfaitaire) pour le régime de base.
- • Option complémentaire : Option A (25% des cotisations du professionnel).
- • Situation familiale : 2 enfants (pas de majoration).
Calcul de la pension
25 ans × 265 points par an = 6 625 points
6 625 × 0,6540 € = 4 333 € bruts/an
Soit environ 361 € bruts/mois
25 ans × 45 points par an = 1 125 points
1 125 × 1,3710 € = 1 542 € bruts/an
Soit environ 129 € bruts/mois
4 333 € + 1 542 € = 5 875 € bruts/an
Soit environ 490 € bruts/mois
Estimation de la pension nette
Déductions approximatives
- Prélèvements sociaux : environ 9,10 % = 535 €
- Pension nette estimée : environ 445 € /mois
- Complément : pension s'ajoutant aux autres revenus du foyer
Conseil d'expert
Pour optimiser vos droits, évaluez régulièrement vos options de cotisation. L'option B (50%) au régime complémentaire peut considérablement améliorer votre pension future pour un surcoût limité.
Avertissement important
Les fiches proposées sur Pédagogie Retraite ont pour objectif de vulgariser la législation retraite et de la rendre compréhensible. Elles présentent des règles générales et ne constituent en aucun cas un conseil personnalisé.
Chaque carrière est unique : chaque situation doit nécessiter une analyse spécifique et des réponses adaptées. Pour toute décision ou pour vérifier l'impact des règles sur votre parcours, il est recommandé de solliciter un conseil individuel.
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Vérifiez votre relevé de carrière, identifiez les anomalies, sécurisez votre départ : le Bilan Retraite vous donne une analyse complète de votre situation.