Fiche pédagogique de retraite
CARPIMKO - Le cumul activité-retraite
Travailler et percevoir sa retraite : règles et avantages
Référence : CARPIMKOCaisse Autonome de Retraite et de Prévoyance des Infirmiers, Masseurs-kinésithérapeutes, Pédicures-podologues, Orthophonistes et Orthoptistes | Version : 2025 | Temps de lecture : 10 min
Aide à la lecture :
Les termes soulignés disposent d'une définition simple. Survolez-les (PC) ou touchez-les (mobile) pour afficher l'explication.
Le cumul activité-retraite : qu'est-ce que c'est ?
Principe
Définition Le cumul activité-retraiteDispositif permettant à un retraité d'exercer une activité professionnelle tout en percevant sa pension vous permet de continuer à exercer votre profession libérale tout en percevant votre pension de retraite.
Ce système offre flexibilité et revenus complémentaires aux professionnels de santé.
Les deux types de cumul possibles
1. Le cumul intégral (libéralisé)
- • Aucune limite de revenus : vous pouvez gagner autant que vous le souhaitez.
- • Conditions strictes : réservé aux retraités ayant tous leurs droits.
- • Nouveaux droits : génère une seconde pension depuis 2023.
2. Le cumul plafonné (réglementé)
- • Plafond de revenus : maximum 48 060 € en 2025.
- • Conditions souples : accessible sans condition d'âge ou de trimestres.
- • Aucun nouveau droit : n'améliore pas votre future pension.
Évolution récente : création de nouveaux droits
Réforme 2023 Depuis janvier 2023 pour le régime de baseRégime obligatoire de retraite par répartition géré par la CARPIMKO et janvier 2024 pour le régime complémentaireRégime de retraite supplémentaire obligatoire par points, travailler en cumul intégral permet de constituer une seconde pension qui s'ajoutera à la première.
Point de départ du cumul
Date de début
Le cumul activité-retraite peut commencer le 1er jour du trimestre civil qui suit la déclaration de votre cumul auprès de la CARPIMKO. Les dates possibles sont donc : 1er janvier, 1er avril, 1er juillet ou 1er octobre.
Le cumul intégral : liberté totale
Conditions d'accès
Exigences Pour accéder au cumul intégral, vous devez remplir deux conditions cumulativesLes deux conditions doivent être remplies simultanément pour bénéficier du cumul intégral qui garantissent que vous avez fait valoir tous vos droits à la retraite.
-
1
Retraite CARPIMKO à taux pleinPension calculée sans décote, obtenue avec l'âge légal + durée requise OU à 67 ans
Avoir liquidé votre retraite de base et complémentaire à l'âge légal avec tous vos trimestres OU à 67 ans minimum. -
2
Toutes vos retraites liquidées
Percevoir l'ensemble de vos pensions dans tous les régimes où vous avez cotisé (sauf celles en décote que vous n'avez pas encore demandées).
| Date de naissance | Âge de départ | Durée requise | Âge taux plein | Cumul intégral possible dès |
|---|---|---|---|---|
| 01/01 au 31/08 1961 | 62 ans | 168 trimestres | 67 ans | Âge légal + durée OU 67 ans |
| 01/09 au 31/12 1961 | 62 ans et 3 mois | 169 trimestres | 67 ans | Âge légal + durée OU 67 ans |
| 1962 | 62 ans et 6 mois | 169 trimestres | 67 ans | Âge légal + durée OU 67 ans |
| 1963 | 62 ans et 9 mois | 170 trimestres | 67 ans | Âge légal + durée OU 67 ans |
| 1964 | 63 ans | 171 trimestres | 67 ans | Âge légal + durée OU 67 ans |
| 1965 | 63 ans et 3 mois | 172 trimestres | 67 ans | Âge légal + durée OU 67 ans |
| 1966 | 63 ans et 6 mois | 172 trimestres | 67 ans | Âge légal + durée OU 67 ans |
| 1967 | 63 ans et 9 mois | 172 trimestres | 67 ans | Âge légal + durée OU 67 ans |
| À partir de 1968 | 64 ans | 172 trimestres | 67 ans | Âge légal + durée OU 67 ans |
Particularités du régime de base
Cas spéciaux pour le cumul intégral
- • Retraite anticipée pour handicap ou carrière longue : vous pouvez bénéficier du cumul intégral dès l'âge légal (62, 63 ou 64 ans selon votre génération).
- • Retraite avec décote : vous pouvez bénéficier du cumul intégral une fois que vous avez tous vos trimestres ou à 67 ans.
- • Autres régimes en décote : si vous n'avez pas demandé certaines retraites en raison d'une décote, vous pouvez quand même bénéficier du cumul intégral.
⚠️ Attention cas particulier
Si vous bénéficiez d'une retraite pour inaptitude au travail, le cumul activité-retraite n'est pas autorisé (ni intégral, ni plafonné).
Avantages du cumul intégral
🎯 Bénéfices concrets
- ✓ Revenus illimitésVos revenus d'activité libérale : ensemble des recettes générées par votre exercice professionnel en tant qu'auxiliaire médical : aucun plafond à respecter
- ✓ Seconde pension : nouveaux droits depuis 2023-2024
- ✓ Flexibilité totale : activité à votre rythme
- ✓ Stabilité : première pension maintenue intégralement
Calcul de la seconde pension
Plafonds pour la seconde pension
Plafond total : 3 620 points sur la durée du cumul
Plafond total : 16 points sur la durée du cumul pour l'année 2025
Le cumul plafonné : revenus limités
Principe de fonctionnement
Règle Le cumul plafonné s'applique automatiquement si vous ne remplissez pas les conditions du cumul intégral. Vos revenus d'activité ne peuvent pas dépasser 48 060 € par an en 2025.
⚠️ Contrôle annuel et sanctions
Si vos revenus dépassent le plafond autorisé, la CARPIMKO suspendra ou réduira votre pension de retraite. Le contrôle s'effectue en fin d'année N+1 pour l'année N, avec application des sanctions en début d'année N+2.
Calcul du plafond en cas de cumul partiel
Proratisation du plafond
Si vous commencez votre cumul en cours d'année (1er avril, 1er juillet ou 1er octobre), le plafond de 48 060 € est calculé au prorata du nombre de trimestres en cumul plafonné.
| Début du cumul | Durée en cumul | Plafond proratisé 2025 |
|---|---|---|
| 1er janvier | 12 mois / 4 trimestres | 48 060 € |
| 1er avril | 9 mois / 3 trimestres | 36 045 € |
| 1er juillet | 6 mois / 2 trimestres | 24 030 € |
| 1er octobre | 3 mois / 1 trimestre | 12 015 € |
⚠️ Limitation importante
Le cumul plafonné ne vous attribue aucun nouveau droit à la retraite. Contrairement au cumul intégral, vos cotisations en cumul plafonné n'améliorent pas votre future pension.
Passage du cumul plafonné au cumul intégral
Évolution possible
Si vous passez du cumul plafonné au cumul intégral en cours d'année, seuls les trimestres en cumul plafonné sont pris en compte pour le respect du plafond. Les trimestres en cumul intégral ne sont pas concernés par la limitation.
Vos cotisations en cumul activité-retraite
Obligation de cotiser aux 4 régimes
Important En cumul activité-retraite, vous devez obligatoirement cotiser aux quatre régimes CARPIMKO : régime de baseRégime principal de retraite par répartition, régime complémentaireRégime de retraite par points en complément du régime de base, ASV (si conventionné)L'ASV est obligatoire uniquement si vous êtes conventionné avec l'Assurance Maladie et invalidité-décèsRégime de prévoyance pour l'invalidité et le décès.
⚠️ Nouveaux droits selon le régime
Seuls le régime de base et le régime complémentaire génèrent de nouveaux droits en cumul intégral. L'ASV et l'invalidité-décès restent obligatoires mais n'améliorent pas votre future pension.
Détail des cotisations 2025
| Régime | Base de calcul | Taux / Montant | Nouveaux droits |
|---|---|---|---|
| Régime de base | Revenus dernière année | Minimum 440 € / Proportionnel | ✓ OUI |
| Régime complémentaire | Part forfaitaire uniquement | 2 312 € | ✓ OUI |
| ASV | Forfaitaire + proportionnelle | Variable selon revenus | ❌ NON |
| Invalidité-décès | Forfaitaire | Jusqu'à 67 ans | ❌ NON |
Spécificités du régime de base
Calcul des cotisations régime de base
- • Base : revenus de la dernière année d'activité déclarés
- • Minimum : 440 € en 2025, même en cas de déficit
- • Tranches : calcul identique à l'activité normale
Avantage social vieillesse
Cotisations maintenues
Les cotisations forfaitaires et proportionnelles de l'ASV restent dues jusqu'au 1er jour du trimestre civil suivant votre 70e anniversaire, même si vous ne validez aucun nouveau droit dans ce régime.
Exemple pratique : Pascal, kinésithérapeute
Situation de départ
Profil de Pascal
- • Carrière : 42 années de cotisation à la CARPIMKO
- • Revenus moyens : 47 429 € par an (revenu moyen auxiliaire médical 2021)
- • Date de retraite : 1er janvier 2024
- • Cumul : reprend une activité libérale partielle
Montant de sa retraite initiale
Régime de base : 13 545 € | Régime complémentaire : 9 576 €
Soit environ 1 930 € nets par mois
Reprise d'activité en cumul intégral
Hypothèse Pascal reprend une activité libérale avec des revenus de 32 569 € par an (revenu moyen 2021 en cumul activité-retraite). Calculons l'impact sur ses cotisations et sa future seconde pension.
| Durée cumul | Cotisations totales 2025 | Points acquis/an | Seconde pension annuelle |
|---|---|---|---|
| 1 an | 6 897 € | 392,3 points base + 8 points comp. | 427 € (+34,85 €/mois) |
| 3 ans | 20 691 € | 1 177 points base + 24 points comp. | 1 281 € (+107 €/mois) |
| 5 ans | 34 485 € | 1 961 points base + 40 points comp. | 2 134 € (+178 €/mois) |
📊 Analyse financière
- 💡 Rentabilité : seconde pension viagère dès la liquidation
- 💡 Revenus immédiats : 32 569 € - 6 897 € = 25 672 € nets de cotisations
- 💡 Optimisation : cumul retraite + revenus + futurs droits
- 💡 Flexibilité : peut arrêter ou modifier son activité à tout moment
Vos démarches obligatoires
Délais de déclaration
Obligation Vous devez déclarer votre cumul activité-retraite dans le mois suivant la date de réception de la notification de la retraite du régime de base.
En cas de poursuite de votre activité libérale
- • Avertir la CARPIMKO : informer du maintien de l'activité libérale
- • Renseigner en ligne : compléter la "Déclaration de cumul activité-retraite" via votre Espace Personnel, rubrique "Je prépare ma retraite"
En cas de reprise de votre activité libérale
En plus des documents mentionnés ci-dessus, vous devez nous retourner la déclaration d'activité dans les 30 jours suivant la reprise.
Vous pouvez la renseigner directement en ligne, rubrique "Mon activité > Déclaration de reprise d'activité" de votre Espace Personnel.
Formalités fiscales
Déclaration des revenus
Les affiliés en cumul activité-retraite doivent déclarer leurs revenus chaque année par voie dématérialisée. À défaut, ils sont redevables de la cotisation maximale.
Vous devez déclarer vos revenus N-1 sur le site des impôts à partir du mois d'avril de l'année N. La CARPIMKO n'étant plus autorisée à recevoir de déclarations de revenus.
Avertissement important
Les fiches proposées sur Pédagogie Retraite ont pour objectif de vulgariser la législation retraite et de la rendre compréhensible. Elles présentent des règles générales et ne constituent en aucun cas un conseil personnalisé.
Chaque carrière est unique : chaque situation doit nécessiter une analyse spécifique et des réponses adaptées. Pour toute décision ou pour vérifier l'impact des règles sur votre parcours, il est recommandé de solliciter un conseil individuel.
Besoin d'un accompagnement ?
Vérifiez votre relevé de carrière, identifiez les anomalies, sécurisez votre départ : le Bilan Retraite vous donne une analyse complète de votre situation.