Fiche pédagogique de retraite
CARCDSF - Le cumul emploi retraite
Comprendre les règles pour exercer une activité libérale après la retraite
Référence : CARCDSFCaisse Autonome de Retraite des Chirurgiens-Dentistes et des Sages-Femmes | Version : 2025 | Temps de lecture : 10 min
Aide à la lecture :
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Principe du cumul emploi retraite
Principe
La réforme de 2023
Nouveauté Depuis 2023, la réglementation du cumul emploi retraite a été profondément modifiée. Les cotisations versées pendant le cumul peuvent désormais générer de nouveaux droits à retraite dans certaines conditions.
Cette évolution représente un changement majeur par rapport au système antérieur.
Avant la réforme de 2023
- • Cotisations à fonds perdus : les cotisations versées ne créaient aucun droit supplémentaire.
- • Système figé : la pension restait identique malgré la poursuite d'activité.
- • Perte financière : les professionnels cotisaient sans contrepartie.
Deux dispositifs disponibles
Choix Le système proposedeux formules de cumul emploi retraite selon votre situation personnelle et professionnelle. Chaque dispositif a ses propres conditions et avantages.
| Type de cumul | Conditions principales | Génération de droits | Plafond de revenus |
|---|---|---|---|
| Cumul intégralCumul sans limitation de revenus avec génération de nouveaux droits | Liquidation complète + taux plein | OUI | Aucun plafond |
| Cumul partielCumul avec limitation de revenus sans nouveaux droits | Conditions non remplies | NON | 47 100 € (2025) |
Le cumul emploi retraite intégral
Conditions obligatoires
Exigence Pour bénéficier du cumul intégral, vous devez impérativement respecter deux conditions cumulativesLes deux conditions doivent être remplies en même temps, pas seulement une des deux.
Ces conditions garantissent que vous avez bien terminé votre carrière principale.
-
1
Liquidation complète de tous vos droits à retraite
Vous devez avoir demandé et obtenu toutes vos pensions dans tous les régimes de retraiteSystèmes de retraite obligatoires : base, complémentaires, français et étrangers où vous avez cotisé (base, complémentaires, français et étrangers). -
2
Obtention du taux pleinPension de retraite calculée sans décote, obtenue soit par l'âge soit par la durée de cotisation au régime de base
Votre pension de base doit être calculée au taux plein, soit par l'âge (62 à 64 ans selon votre génération + durée requise, ou 67 ans automatiquement).
Avantages du cumul intégral
Génération de nouveaux droits
La réforme des retraites de 2023 a modifié les conditions de cumul emploi retraite intégral. Avec le cumul intégral, vos cotisations ouvrent des droits supplémentaires dans vos trois régimes CARCDSF :
- Régime de base
- Régime complémentaire
- Prestations complémentaires de vieillesse
La seconde liquidation
Procédure Après avoir cessé définitivement votre activité libérale en cumul, vous pouvez demander une seconde liquidation de retraite.
Cette démarche permet de transformer vos nouvelles cotisations en pension supplémentaire.
⚠️ Attention
Une fois cette seconde pension versée, il devient impossible d'acquérir de nouveaux droits à retraite en cas de reprise d'activité. C'est définitif.
Le cumul emploi retraite partiel
Quand choisir le cumul partiel ?
Situation Le cumul partiel s'applique lorsque vous ne remplissez pas une ou les deux conditions du cumul intégral.
C'est une solution de repli qui permet malgré tout de percevoir une pension tout en travaillant.
Conditions du cumul partiel
Plafond de revenus 2025
Ce plafond est réévalué chaque année
Âge minimum
Calendrier Vous pouvez demander le cumul partiel dès 62 à 64 ans selon votre génération.
L'âge exact dépend de votre année de naissance selon le calendrier de la réforme des retraites.
| Année de naissance | Âge minimum | Exemple de date |
|---|---|---|
| Avant septembre 1961 | 62 ans | Immédiat |
| 1962 | 62 ans et 6 mois | Juillet 2024 |
| 1963 | 62 ans et 9 mois | Octobre 2025 |
| 1964 | 63 ans | Janvier 2027 |
⚠️ Aucun nouveau droit
Contrairement au cumul intégral, les cotisations versées en cumul partiel ne génèrent aucun droit à retraite. Elles restent définitivement perdues.
Impact de la réforme de 2023
Évolutions par régime
Harmonisation La réforme a modifié les règles dans tous les régimes de retraite.
Voici les principales évolutions qui vous concernent en tant que professionnel libéral de santé.
Régime de base
Nouvelles règles depuis janvier 2023
- • Cotisations génératrices de droits : si vous remplissez les conditions du cumul intégral.
- • Âge légal relevé : passage progressif de 62 à 64 ans selon les générations.
- • Durée d'assurance : allongement progressif pour le taux plein.
Régime complémentaire
Alignement sur le régime de base
- • Mêmes conditions : cotisations génératrices de droits avec le cumul intégral.
- • Décote réduite : passage de 1,50% à 1,25% par trimestre manquant.
- • Surcote augmentée : passage de 1% à 1,25% par trimestre supplémentaire.
Calendrier d'application
Dates Les nouvelles règles s'appliquent depuis le 1er janvier 2023 pour les nouvelles demandes.
Les professionnels déjà en cumul avant cette date peuvent bénéficier des nouvelles dispositions sous certaines conditions.
| Date de demande | Règles applicables | Génération de droits |
|---|---|---|
| Avant 2023 | Anciennes règles | Non (sauf option) |
| Depuis janvier 2023 | Nouvelles règles | Oui (si cumul intégral) |
| Depuis octobre 2023 | Règles complètes | Oui (si conditions remplies) |
Formalités et obligations
Vos cotisations restent dues
⚠️ Attention importante
Vous restez redevable de vos cotisations, calculées selon le même module de calcul que pendant votre activité normale. Le cumul emploi retraite ne vous exonère d'aucune cotisation obligatoire.
Cas particulier du régime de base
Bon à savoir
Pour bénéficier du cumul intégral dans le régime de base des libérauxCNAVPL - Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse des Professions Libérales, la première condition (liquidation complète) ne s'applique pas dans les régimes pour lesquels vous n'avez pas encore atteint l'âge exigé pour une liquidation de la retraite à taux plein.
Obligations de déclaration
Important Tout changement de situation peut avoir des incidences sur le paiement de votre retraite.
Pour éviter tout retard de traitement dans votre dossier, prévenez-nous le plus tôt possible.
Changements à déclarer obligatoirement
- • Changement d'adresse : domicile personnel ou professionnel.
- • Situation familiale : mariage, divorce, naissance, décès.
- • Coordonnées bancaires : avant de clôturer votre ancien compte, vérifiez que votre retraite est bien versée sur le nouveau.
- • Activité professionnelle : reprise, arrêt ou modification d'activité.
Bon à savoir - Communications
Pour tout échange par courrier ou par mail, n'oubliez pas d'indiquer votre nom, prénom, numéro d'adhérentNuméro unique qui vous identifie auprès de la CARCDSF, numéro de sécurité sociale et adresse.
Synthèse - Quel cumul pour vous ?
Logigramme de décision
Guide Suivez ce parcours de décision pour déterminer le type de cumul emploi retraite qui correspond à votre situation.
Chaque étape vous oriente vers la solution adaptée.
Étape 1 : Votre régime de base des libéraux
✅ OUI → Passez à l'étape 2
❌ NON → Cumul emploi retraite partiel
Étape 2 : Vos autres régimes
✅ OUI → Cumul emploi retraite intégral
❌ NON → Vérifiez l'étape 3
Étape 3 : Âge du taux plein
✅ OUI → Cumul emploi retraite intégral
❌ NON → Cumul emploi retraite partiel
| Votre situation | Type de cumul | Plafond revenus | Nouveaux droits |
|---|---|---|---|
| Toutes conditions remplies | Cumul intégral | Aucun | OUI |
| Conditions partiellement remplies | Cumul partiel | 47 100 € (2025) | NON |
Exemple pratique détaillé
Cas du Dr Martin - Chirurgien-dentiste
Situation du Dr Martin
- • Âge : 63 ans, né en 1962.
- • Carrière : 40 années d'exercice libéral.
- • Retraite : liquidée au taux plein dans tous ses régimes.
- • Projet : continuer 2 jours par semaine en cumul.
Analyse de sa situation
CNAV, CARCDSF (base et complémentaire), prestations de vieillesse
40 années de cotisation, largement suffisantes
Pas de plafond de revenus, génération de nouveaux droits
Bénéfices pour le Dr Martin
- Revenus libres : aucune limitation sur ses honoraires.
- Nouveaux droits : ses cotisations génèrent des points supplémentaires.
- Seconde liquidation : possibilité d'augmenter sa pension future.
- Flexibilité : peut arrêter quand il le souhaite.
Contre-exemple : Dr Sophie - Situation différente
Dr Sophie - Cumul partiel
Situation : 62 ans, n'a pas liquidé sa retraite complémentaire privée.
Conséquence : cumul partiel uniquement, plafond à 46 368 €, pas de nouveaux droits.
Conseil : finaliser d'abord toutes ses liquidations pour passer en cumul intégral.
Avertissement important
Les fiches proposées sur Pédagogie Retraite ont pour objectif de vulgariser la législation retraite et de la rendre compréhensible. Elles présentent des règles générales et ne constituent en aucun cas un conseil personnalisé.
Chaque carrière est unique : chaque situation doit nécessiter une analyse spécifique et des réponses adaptées. Pour toute décision ou pour vérifier l'impact des règles sur votre parcours, il est recommandé de solliciter un conseil individuel.
Besoin d'un accompagnement ?
Vérifiez votre relevé de carrière, identifiez les anomalies, sécurisez votre départ : le Bilan Retraite vous donne une analyse complète de votre situation.