Fiche pédagogique de retraite
AGIRC-ARRCO - Prélèvements Sociaux 2025
Comprendre les prélèvements sociaux sur votre retraite complémentaire
Référence : AGIRC-ARRCORégime de retraite complémentaire obligatoire des salariés du secteur privé | Version : 2025 | Temps de lecture : 6 min
Aide à la lecture
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Principe des prélèvements sociaux
Principe
Qu'est-ce que les prélèvements sociaux
Point clé Les prélèvements sociauxCotisations prélevées sur les pensions de retraite pour financer la protection sociale sont des cotisations prélevées sur votre pension de retraite complémentaire AGIRC-ARRCO pour financer la protection sociale.
Ce qui compose les prélèvements sociaux
- • CSGContribution Sociale Généralisée : contribue au financement de la sécurité sociale.
- • CRDSContribution au Remboursement de la Dette Sociale : participe au remboursement de la dette sociale.
- • Assurance maladie : finance la couverture santé des retraités.
Base de calcul des prélèvements
Important Le taux de prélèvement dépend de vos revenus fiscaux de référenceMontant de vos revenus nets imposables et plus-values imposables, avant abattements figurant sur votre avis d'impôt, pas du montant de votre retraite.
⚠️ Nouveauté 2025
Le barème des prélèvements sociaux est actualisé chaque année. Les montants 2025 sont applicables dès le 1er janvier sur la base de vos avis d'impôts 2023 et 2024Documents fiscaux utilisés pour déterminer vos revenus fiscaux de référence.
Les trois seuils de revenus fiscaux
Comprendre les trois seuils
Mécanisme Vos prélèvements sociaux sont calculés selon trois seuils de revenus fiscaux qui déterminent le taux applicable à votre situation.
-
1
Seuil 1 : Taux réduit
Pour les revenus fiscaux les plus faibles, taux de prélèvement avantageux. -
2
Seuil 2 : Taux intermédiaire
Pour les revenus fiscaux moyens, taux de prélèvement standard. -
3
Seuil 3 : Taux majoré
Pour les revenus fiscaux élevés, taux de prélèvement le plus important.
Facteurs déterminants
Éléments pris en compte
- • Revenus fiscaux de référence : montant figurant sur votre avis d'impôt.
- • Quotient familialNombre de parts fiscales attribuées selon la situation familiale : nombre de parts fiscales selon votre situation familiale.
- • Zone géographiqueLieu de résidence fiscale qui détermine le barème applicable : métropole, DOM-TOM ou Guyane.
Méthode de calcul
Barèmes détaillés 2025
Métropole - Seuils de revenus fiscaux
| Quotient familial | Seuil 1 | Seuil 2 | Seuil 3 |
|---|---|---|---|
| 1 part | 12 817 € | 16 755 € | 26 004 € |
| 1,25 part | 14 528 € | 18 992 € | 29 475 € |
| 1,5 part | 16 239 € | 21 229 € | 32 945 € |
| 1,75 part | 17 950 € | 23 466 € | 36 416 € |
| 2 parts | 19 661 € | 25 703 € | 39 886 € |
| 2,25 parts | 21 372 € | 27 940 € | 43 357 € |
| 2,5 parts | 23 083 € | 30 177 € | 46 827 € |
| 2,75 parts | 24 794 € | 32 414 € | 50 298 € |
| 3 parts | 26 505 € | 34 651 € | 53 768 € |
| Au-delà de 3 parts | + 3 422 € par demi-part supplémentaire ou + 1 711 € par quart de part supplémentaire |
+ 4 474 € par demi-part supplémentaire ou + 2 237 € par quart de part supplémentaire |
+ 6 941 € par demi-part supplémentaire ou + 3 471 € par quart de part supplémentaire |
DOM - Guadeloupe, Martinique, Réunion
| Quotient familial | Seuil 1 | Seuil 2 | Seuil 3 |
|---|---|---|---|
| 1 part | 15 164 € | 18 331 € | 26 004 € |
| 1,25 part | 17 046 € | 20 790 € | 29 475 € |
| 1,5 part | 18 928 € | 23 249 € | 32 945 € |
| 2 parts | 22 350 € | 27 723 € | 39 886 € |
| 2,5 parts | 25 772 € | 32 197 € | 46 827 € |
| 3 parts | 29 194 € | 36 671 € | 53 768 € |
Guyane - Barème spécifique
| Quotient familial | Seuil 1 | Seuil 2 | Seuil 3 |
|---|---|---|---|
| 1 part | 15 856 € | 19 200 € | 26 004 € |
| 1,5 part | 19 791 € | 24 344 € | 32 945 € |
| 2 parts | 23 213 € | 28 818 € | 39 886 € |
| 3 parts | 30 057 € | 37 766 € | 53 768 € |
Zones géographiques et particularités
Répartition géographique
Important Votre lieu de résidence fiscaleLieu où vous êtes domicilié fiscalement selon l'administration des impôts détermine le barème applicable pour vos prélèvements sociaux.
Répartition par zone
- • Métropole : France continentale et Corse.
- • DOM-TOMDépartements et Territoires d'Outre-Mer (sauf Guyane) : Guadeloupe, Martinique, Réunion, Saint-Martin, Saint-Barthélemy.
- • Guyane : barème spécifique plus favorable pour les seuils 1 et 2.
Points importants
-
1
Base de calcul : les seuils sont calculés sur vos revenus fiscaux de référence (avis d'impôt), pas sur le montant de votre retraite.
-
2
Quotient familial : le nombre de parts fiscales influence directement les seuils applicables.
-
3
Actualisation annuelle : les barèmes sont révisés chaque année en fonction de l'évolution économique.
⚠️ Points de vigilance
- • Les seuils s'appliquent aux revenus fiscaux, pas au montant des pensions.
- • Vérifiez régulièrement votre situation car les seuils évoluent chaque année.
- • Une modification de votre quotient familial peut changer votre seuil.
Exemples pratiques d'application
Cas de Paul - Célibataire en métropole
Situation de Paul
- • Statut : célibataire (1 part fiscale).
- • Revenus fiscaux : 18 000 €/an.
- • Zone : métropole.
Ses revenus de 18 000 € dépassent le seuil 2 mais restent inférieurs au seuil 3
Cas de Marie et Jean - Couple avec enfants
Situation du couple
- • Statut : mariés, 2 enfants à charge (3 parts fiscales).
- • Revenus fiscaux : 45 000 €/an.
- • Zone : métropole.
Le couple se situe entre le seuil 2 (34 651 €) et le seuil 3 (53 768 €)
Cas de Claude - Retraité en Guadeloupe
Situation de Claude
- • Statut : célibataire (1 part fiscale).
- • Revenus fiscaux : 14 000 €/an.
- • Zone : Guadeloupe (DOM).
Ses revenus de 14 000 € sont inférieurs au premier seuil
Conseil de l'expert
En cas de doute : consultez votre dernier avis d'impôt pour connaître vos revenus fiscaux de référence et votre quotient familial. Ces informations déterminent précisément votre seuil de prélèvements sociaux.
Avertissement important
Les fiches proposées sur Pédagogie Retraite ont pour objectif de vulgariser la législation retraite et de la rendre compréhensible. Elles présentent des règles générales et ne constituent en aucun cas un conseil personnalisé.
Chaque carrière est unique : chaque situation doit nécessiter une analyse spécifique et des réponses adaptées. Pour toute décision ou pour vérifier l'impact des règles sur votre parcours, il est recommandé de solliciter un conseil individuel.
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